Аккредитивные расчеты с покупателями лизингополучателя

Такие расчеты кредитная организация может организовать, если эта форма расчетов будет предусмотрена в договорах между ними. Покупатель после сообщения поставщика направляет в свой банк заявление на выставление аккредитива.

В 2000 г. Центральный банк РФ утвердил новое Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации. В нем сохранены, а в ряде случаев и конкретизированы следующие правила расчетов по аккредитиву.^[538]

1. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств (п. 4.4 Положения).

2. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву (п. 4.8 Положения);

3. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица (п. 4.5 Положения). В этом случае представитель плательщика сам знакомится с документами, представленными получателем средств, и дает согласие на исполнение аккредитива путем совершения на этих документах определенной надписи. Смысл акцепта заключается в том, что плательщик принимает на себя риск необоснованной выплаты, например, по поддельным документам. Возможные претензии плательщика к исполняющему банку в данном случае могут касаться лишь нарушения этим банком обязанности проверить наличие необходимых полномочий у представителя, подлинности представленных им документов. Перечень данных документов установлен в п. 6.6 Положения о безналичных расчетах в РФ.

4. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить аккредитив (п. 4.2 Положения). Данное подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного обязательства по отношению к обязательству банка-эмитента произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Такой аккредитив будет считаться подтвержденным. Подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка (ст. 869 ГК РФ).

Согласно новым введенным правилам каждый аккредитив должен содержать указание на его вид (п. 4.3 Положения), следовательно банки при принятии аккредитива от клиента вправе требовать от него указания вида. В соответствии с п. 2 ст. 867 и ст. 868 и ст. 869 ГК РФ аккредитивы бывают покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные), а также отзывные и безотзывные.

Договор между приказодателем (плательщиком) и банком-эмитентом о выставлении аккредитива заключается во исполнение договора банковского счета. Плательщик предъявляет в обслуживающий банк заявление на аккредитив (оферту), в соответствии с которым предлагает банку принять перед получателем средств обязательство, указанное в п.

Между банком-эмитентом и исполняющим банком, не подтвердившим аккредитив, заключается договор об обслуживании выставленного аккредитива. При расчетах аккредитивами внутри РФ договор между банком-эмитентом и исполняющим банком заключается как при наличии между ними прямых корреспондентских отношений, так и при их отсутствии. В первом случае договор об исполнении аккредитива будет основываться на договоре корреспондентского счета. В обеих указанных ситуациях исполняющий банк обязан заключить договор об обслуживании по требованию банка-эмитента. При наличии прямых корреспондентских отношений такая обязанность вытекает из договора корреспондентского счета и нормы права, а при их отсутствии - непосредственно из закона (п. 1 ст. 867 ГК РФ). По указанному договору исполняющий банк обязан: от имени банка-эмитента объявить бенефициару об открытии аккредитива и его условиях; принять от бенефициара представленные им документы, оценить их с точки зрения соответствия условиям аккредитива и в случае положительного решения совершить те действия, которые представляют собой объект обязательства банка-эмитента, - платеж, акцепт или учет (негоциация) переводного векселя; представить банку-эмитенту отчет о выполнении поручения.^[540]

Согласно договору банка-эмитента с подтверждающим банком последний обязан: от своего имени, но за счет банка-эмитента совершить сделку, в результате чего возникает его обязательство перед бенефициаром, аналогичное обязательству банка-эмитента; принять от бенефициара представленные им документы, оценить их с точки зрения соответствия условиям аккредитива и в случае положительного решения совершить те действия, которые представляют собой объект его обязательства и обязательства банка эмитента. В качестве подтверждающего может быть только исполняющий банк (согласно п. 2 ст. 869 ГК РФ). Тогда обязанности подтверждающего банка совмещаются с обязанностями исполняющего. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов предусматривают, что подтверждающим может быть не только исполняющий, но и любой другой авизующий банк (ст. 9 Правил). Соответственно обязанности подтверждающего банка перед банком-эмитентом аналогичны рассмотренным выше соответствующим обязанностям банка-эмитента перед

приказодателем или исполняющего банка перед банком-эмитентом.^[541]

В ходе аккредитивных расчетов поставщик вправе отсрочить поставку, если покупатель открыл аккредитив на условиях, не предусмотренных договором. Отношения сторон в этом случае регулируются нормами ст. 328 ГК РФ о встречном исполнении обязательств. В соответствии с п. 2 ст. 328 ГК РФ в случае непредставления обязанной стороной обусловленного договором исполнения обязательства сторона, на которой лежит встречное исполнение, вправе приостановить исполнение своего обязательства либо отказаться от исполнения этого обязательства и потребовать возмещения убытков.^[542]

Покупатель обязан оплатить принятый им товар, даже если он был отгружен поставщиком до открытия аккредитива. Как следует из п. 3 ст. 328 ГК РФ, если встречное исполнение обязательства произведено, несмотря на не предоставление другой стороной обусловленного договором исполнения своего обязательства, эта сторона обязана предоставить такое исполнение. При этом покупатель вправе потребовать возврата сумм, уплаченных с

аккредитива за товар, от которого он правомерно отказался.^[543]

Если аккредитивное поручение, данное плательщиком с нарушением формы, принято к исполнению банком, последний несет ответственность за его надлежащее исполнение. В соответствии с положениями п. 1 ст. 867 и п. 1 ст. 870 ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями, обязуется произвести платежи получателю средств при представлении им документов, подтверждающих выполнение всех условий аккредитива. Тогда, банк, приняв поручение, по форме не соответствующее требованиям банковских правил, и исполнив это поручение в противоречии с данными ему клиентом указаниями, допустил нарушение своих

обязательств, вытекающих из поручения плательщика об открытии аккредитива.^[544] При этом банк-эмитент не обязан проверять соответствие условий заявления на аккредитив договору плательщика с получателем средств.