Взаиморасчеты с поставщиками

Этот отчет применим для анализа остатков и оборотов по счетам 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", а также выявления неоплаченных контрагентам-поставщикам (подрядчикам) расчетных документов (счетов).

Помимо этого, отчет может быть использован для прогнозирования капитала организации с учетом наличия капитала на текущий момент и задолженностей организации перед поставщиками (подрядчиками) на дату составления отчета.

Форма составляется в денежном выражении в валюте, указанной в строке 4 отчета.

В форме построчно указываются такие показатели, как:

- в строке 1 - полное или сокращенное наименование организации в соответствии с учредительными документами;

- в строке 2 - дата составления отчета;

- в строке 3 - расчетный период составления отчета (месяц нарастающим итогом с начала года);

- в строке 4 - полное или сокращенное наименование валюты расчета (рубли, условные единицы, доллары США, евро и др.).

В графах 1-8 отчета указываются сведения о задолженностях поставщикам (подрядчикам) за приобретенные (закупленные) у них товарно-материальные ценности (работы, услуги), а точнее:

- в графе 1 - код (порядковый номер) расчетного документа (основания), как объекта аналитического учета;

- в графе 2 - реквизиты расчетного документа (номер, дата составления, другие реквизиты в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета);

- в графе 3 - сумма долга организации-покупателя (заказчика) поставщику (подрядчику) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на начало отчетного периода. Если задолженность по документу на начало периода отсутствует, то в графе 3 ставится прочерк;

- в графе 4 - покупная (фактическая) стоимость товарно-материальных ценностей (работ, услуг), полученных от поставщика (подрядчика) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета. Если приемка товарно-материальных ценностей (работ, услуг) по документу на дату отчета отсутствует, то в графе 4 ставится прочерк;

- в графе 5 - суммы безналичной оплаты поставщику (подрядчику) расчетного документа, фактически перечисленные (списанные) с расчетных, специальных или валютных счетов организации-покупателя (заказчика). Если сумма безналичной оплаты на дату отчета отсутствует, то в графе 5 ставится прочерк;

- в графе 6 - сумма наличной оплаты поставщику (подрядчику) расчетного документа, выплаченная из кассы организации-покупателя (заказчика). Если сумма наличной оплаты на дату отчета отсутствует, то в графе 6 ставится прочерк;

- в графе 7 - суммы задолженности поставщику (подрядчику) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, погашенные зачетом сумм авансов выданных и предоплат, на дату составления отчета. Если погашение задолженности поставщику (подрядчику) на дату отчета отсутствует, то в графе 7 ставится прочерк;

- в графе 8 - сумма долга организации-покупателя (заказчика) поставщику (подрядчику) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета (разность показателей графы 3 + графы 4 и графы 5 + графы 6 + графы 7). Если задолженность по документу на дату отчета отсутствует, в графах 3-8 отчета подводятся итоги. В случае, если итоговые показатели по каким-либо графам отсутствуют, вместо них ставятся прочерки.