Поставщики. Отчет-ревизор по документам (счетам)

Этот отчет применяется для анализа остатков и оборотов по счетам 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" и выявления неоплаченных контрагентам-поставщикам (подрядчикам) расчетных документов (счетов).

Отчет может быть использован, помимо этого, для прогнозирования капитала организации с учетом наличия капитала на текущий момент и задолженностей организации перед поставщиками (подрядчиками) на дату составления отчета.

Форма составляется в денежном выражении в валюте, указанной в строке 4 отчета.

Построчно в форме необходимо указать следующие показатели:

- в строке 1 - полное или сокращенное наименование организации в соответствии с учредительными документами;

- в строке 2 - дата составления отчета;

- в строке 3 - расчетный период составления отчета (месяц нарастающим итогом с начала года);

- в строке 4 - полное или сокращенное наименование валюты расчета (рубли, условные единицы, доллары США, евро и др.).

В графах 1-6 отчета указываются сведения о задолженностях поставщикам (подрядчикам) за приобретенные (закупленные) у них товарно-материальные ценности (работы, услуги). В частности:

- в графе 1 - код (порядковый номер) расчетного документа (основания), как объекта аналитического учета;

- в графе 2 - реквизиты расчетного документа (номер, дата составления, другие реквизиты в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета);

- в графе 3 - сумма, на которую поставщиком предъявлен расчетный документ к оплате за приобретенные (закупленные) у него товарно-материальные ценности (с учетом всех налогов). Если расчетный документ не относится к поступлению (закупке) товарно-материальных ценностей, то в графе 3 ставится прочерк;

- в графе 4 - сумма, на которую подрядчиком предъявлен расчетный документ к оплате за выполненные работы и (или) оказанные организации услуги (с учетом всех налогов). Если расчетный документ не относится к выполнению работ (оказанию услуг), то в графе 4 ставится прочерк;

- в графе 5 - суммы оплаты организацией расчетного документа (счета) поставщика или подрядчика (включая суммы авансов выданных и предоплат), фактически перечисленные (списанные) со счетов учета денежных средств и (или) зачтенные на счетах учета расчетов. Если сумма оплаты на дату отчета отсутствует, то в графе 5 ставится прочерк;

- в графе 6 - сумма долга организации-покупателя (заказчика) поставщику (подрядчику) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета (разность показателей графы 3 + графы 4 и графы 5).

В графе 6 отчета определяется итоговый показатель по задолженности поставщикам и подрядчикам (сумма неоплаченных счетов) на дату отчета.