Тема: необеспеченный кредит
Необеспеченный потребительский кредит - это кредит, выдающийся наличными на руки без каких-либо поручителей или залогов практически на любые цели: на оплату обучения или медицинских услуг, на свадьбу, покупку бытовой техники или ремонт, который откладывался уже бог знает сколько.
С одной стороны, такие кредиты легки в получении, а это очень удобно для тех, кто не любит возиться с документами или не хочет обременять своих близких лишними обязательствами. Однако необеспеченные кредиты обладают рядом особенностей, которые следует учесть. Необеспеченные кредиты - самые дорогие кредиты, поскольку банк рискует не вернуть их.Если у заемщика-должника не окажется после после возбуждения исполнительного производства официальных доходов, имущества в собственности, кроме единственного жилья, на которое нельзя обратить взыскание по закону, если, конечно, ваше жилье - не роскошный коттедж и не является залогом по данному кредиту, то с вас ничего и не заберут. Приставы вынуждены составить акт о невозможности взыскания и окончить исполнительное производство, направив взыскателю исполнительный документ. Банк, конечно, может вновь подать исполнительный документ на исполнение, но на практике он этого не делает. После получения исполнительного документа и постановления об окончании исполнительного производства, банк списывает с баланса ваш долг. После этого банк может продать его коллекторам, но если вы не хотите его выкупать у коллектора, то можете обратиться в суд о признании договора цессии недействительным (основание: в договоре не прописан пункт переуступки третьим лицам, или вы запретили это делать в письменном требовании, либо новый кредитор не имеет банковской лицензии, что для вас очень важно).
В силу ч. 1 п. 4 ст. 46 ФЗ «Об исполнительном производстве», исполнительный документ, по которому взыскание не производилось или произведено частично, возвращается взыскателю, если у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отысканию его имущества оказались безрезультатными.
Установив отсутствие дохода и имущества у должника, после получения ответов на запросы в соответствующие органы, пристав-исполнитель обязан возвратить исполнительные документы взыскателям. Действия пристава-исполнителя, направленные на требование погашения задолженности, при заведомом знании об отсутствии источника дохода и имущества у должника, является нарушением конституционного права, гарантированного ст. 21 Конституции РФ - умаление моего достоинства.
В силу ст. 21 Конституции РФ, достоинство личности охраняется государством. Ничто не может быть основанием для его умаления. В силу ст. 45 Конституции РФ, государственная защита прав и свобод человека и гражданина в Российской Федерации гарантируется. В силу ст. 2 Конституции РФ, человек, его права и свободы являются высшей ценностью. Признание, соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина - обязанность государства. Согласно ч. 2 ст. 15 Конституции РФ, органы государственной власти, органы местного самоуправления, должностные лица, граждане и их объединения обязаны соблюдать Конституцию Российской Федерации и законы.
Согласно ст. 436 ГПК РФ, суд обязан приостановить исполнительное производство полностью или частично в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об исполнительном производстве». В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 47 ФЗ «Об исполнительном производстве» исполнительное производство в связи с возвращением взыскателю исполнительного документа по основаниям, предусмотренным ст. 46 настоящего Федерального закона, необходимо окончить.
В соответствии со ст. 34 ФЗ «О банках и банковской деятельности», №395 —1 от 02.12.1990 года, кредитная организация обязана предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности (включая проценты) с клиента-должника, которые будут свидетельствовать о невозможности дальнейших действий по возвращению просроченных ссуд либо исполнительных процедур. Если все принятые банком меры по взысканию долга, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев делового оборота либо договора, не привели к его погашению, то задолженность клиента-должника может быть списана за счет сформированного резерва, а если его недостаточно — за счет расходов текущего финансового года.
К безнадежным относятся ссуды, по которым отсутствует вероятность возврата в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды (п. 1.7 Положения Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»).
Основанием отнесения ссуды к безнадежной (пятая категория качества - низшая) является плохое финансовое состояние заемщика и плохое обслуживание им долга (подпункты 3.3, 3.7.3 и 3.8 Положения №254-П). Финансовое положение заемщика-физического лица оценивается как плохое, если заемщик признан устойчиво неплатежеспособным в соответствии с законодательством.
Наличие указанных внутренних документов и соответствие их нормативным правовым актам является важным доказательством правомерности отнесения задолженности к безнадежной (нереальной к погашению) и списания ее с баланса за счет РВПС-резерва на возможные потери ссуд, расходы по формированию которого вычитались из базы по налогу на прибыль.
Квалифицированная банком в пятую категорию качества (безнадежная) ссуда признается нереальной к погашению, если банком предприняты все необходимые и достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию, а также все меры по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде (реализация залога, обращение требования к гаранту (поручителю)), и проведение дальнейших действий по взысканию ссуды либо по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, юридически невозможно и (или) когда предполагаемые издержки банка будут выше получаемого результата (пункт 2.3 Положения №254-П).
В зависимости от характера и размера нереальной для взыскания задолженности порядок ее списания за счет РВПС имеет особенности, которые заключаются в следующем. Принятое решение о списании нереальной для взыскания ссуды, предоставленной акционеру (участнику) банка и (или) их аффилированным лицам, если нереальная для взыскания ссуда, т. е. совокупность ссуд, предоставленных одному акционеру (участнику), превышает 1% величины капитала банка, должно обязательно основываться на актах уполномоченных государственных органов , указанных в пункте 8.5 Положения №254-П, в том числе на:
- исполнительных листах (выдаваемых судами на основании принимаемых ими судебных актов или решений - постановлениях судебных приставов-исполнителей и иных лиц, обладающих равными полномочиями;
- актах органов государственной регистрации, например свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц по форме № Р50003 о ликвидации юридического лица, являющегося стороной в обязательстве, справке по форме №33 или форме №34 о смерти гражданина, являющегося стороной в обязательстве;
- иных актах, доказывающих невозможность взыскания ссуды.
В бухгалтерском учете банк имеет право прекратить начисление процентов по просроченной ссудной задолженности только с момента списания ее с баланса.
В налоговом учете банк имеет право прекратить начисление процентов только с момента прекращения обязательства или с момента признания просроченной ссудной задолженности безнадежной в соответствии со статьей 266 НК РФ.
Хотелось бы обратить внимание на предусмотренную в п. 3 ст. 292 НК РФ возможность списания за счет резервов на возможные потери по ссудам убытков по безнадежной задолженности по ссудам. Определение безнадежной задолженности для целей 25 главы дано в п. 2 ст. 266 НК РФ, согласно которому безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.
На наш взгляд, истечение срока исковой давности по кредитному договору может рассматриваться налогоплательщиком как основание для прекращения действия договора.
НК РФ связывает дату признания дохода в виде процентов с отчетными датами и датой прекращения действия кредитного договора.
Согласно п. 1 ст. 407 ГК РФ обязательство прекращается полностью или частично по основаниям, предусмотренным ГК РФ, другими законами, иными правовыми актами или договором.
В составе оснований, прекращающих обязательство, ГК РФ предусматривает такие основания как:
1) надлежащее исполнение (ст. 408 ГК ФР);
2) отступное (ст. 409 ГК РФ);
3) прекращение обязательства зачетом (ст. 410 ГК РФ);
4) прекращение обязательства новацией (ст. 414 ГК РФ);
5) прощение долга (ст. 415 ГК РФ);
6) прекращения обязательства смертью гражданина (ст. 418 НК РФ)
В соответствии со ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395—1, правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.
Согласно п. 6 ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395—1, банком нарушается федеральное законодательство, в частности основной закон прямого действия - Конституция РФ.
При этом прошу учесть, что банк является налоговым агентом и, согласно нормам налогового законодательства, сумма, списанная банком с учетом долговых обязательств физических лиц, признается материальной выгодой последнего и подлежит налогообложению по соответствующей ставке, установленной Налоговым Кодексом РФ.
Согласно п. 5 ст. 226 НК РФ, при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога, налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога. Форма сообщения о невозможности удержать налог и сумме налога и порядок его представления в налоговый орган утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Банк ведет политику, ущербную прежде всего для себя, пытаясь работать по взысканию просроченной задолженности незаконными методами: телефонный «прессинг», привлечение неквалифицированных специалистов-коллекторов, которые, кроме как звонить, ничего не умеют. Пора переходить на новый уровень работы с просроченной задолженностью. Я знаю очень много людей-должников, которые принципиально не платят, поскольку банк не дорожил их гражданско-правовыми отношениями и применял незаконные методы взыскания. А ведь банк только таким образом несет огромные убытки. С людьми надо вести себя лояльно, предлагать варианты решения. В этом случае люди не будут лить негатив, а, наоборот, поднимут рейтинг, рассказывая друг другу, что банк пошел навстречу и предложил выгодные условия отработать долг или изменил условия на выгодные. Но банк своей жадностью теряет еще больше. Согласны со мной?
Метод телефонной атаки устарел и неэффективен, вы и сами это видите и понимаете. В результате подобных методов уже очень многие несут уголовную ответственность - как коллекторы, так и сотрудники банков; многие получили реальные сроки наказания и отбывают в исправительных колониях. Как банк относится к людям, так и люди относятся к банкам - вот и вся логика.
Существует также вариант закрытия исполнительного производства дебиторской задолженностью. Если вам кто-то должен денег, имущество и т. д., вы можете сообщить об этом приставу-исполнителю, и он на эту задолженность обратит взыскание. Дебиторскую задолженность можно купить примерно за 20—30%. А значит, вы сэкономите значительно. Как это сделать, а также подробности о дебиторке мы изучаем на проекте «Долговой Прорыв».
Согласно ст. 128 ГК РФ, к объектам гражданских прав относятся вещи, включая наличные деньги и документарные ценные бумаги, иное имущество, в том числе безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные права; результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага.
В силу пунктов 1, 2 ч. 1 статьи 75 ФЗ «Об исполнительном производстве», в рамках исполнительного производства взыскание может быть обращено на принадлежащие должнику имущественные права, в том числе:
- право требования должника к третьему лицу, не исполнившему денежное обязательство перед ним как кредитором (далее - дебитор), в том числе право требования по оплате фактически поставленных должником товаров, выполненных работ или оказанных услуг, по найму, аренде и другим (далее - дебиторская задолженность);
- право требования в качестве взыскателя по исполнительному документу.
В силу ч. 1 ст. 76 ФЗ «Об исполнительном производстве», обращение взыскания на дебиторскую задолженность состоит в переходе к взыскателю права должника на получение дебиторской задолженности в размере задолженности, определяемом в соответствии с ч. 2 ст. 69 настоящего Федерального закона, но не более объема дебиторской задолженности, существовавшего на день обращения взыскания, и на тех же условиях.
Согласно ч. 2 той же статьи, обращение взыскания на дебиторскую задолженность производится:
1) при наличии согласия взыскателя - путем внесения (перечисления) дебитором дебиторской задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов;
2) при отсутствии согласия взыскателя или невнесении (неперечислении) дебитором дебиторской задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов - путем продажи дебиторской задолженности с торгов.
В соответствии с п.3 ст.68 Федерального закона от 02.10.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», одной из мер принудительного исполнения является наложение ареста на имущество должника.
Согласно п. 1 ст. 80 названного Закона, судебный пристав-исполнитель в целях обеспечения исполнительного документа, содержащего требования об имущественных взысканиях, вправе, в том числе и в течение срока, установленного для добровольного исполнения должником содержащихся в исполнительном документе требований, наложить арест на имущество должника.
Возможность наложения судебным приставом-исполнителем ареста на дебиторскую задолженность предусмотрена ст. 83 ФЗ «Об исполнительном производстве», который представляет собой запрет на совершение должником и дебитором любых действий, приводящих к изменению либо прекращению правоотношений, на основании которых возникла дебиторская задолженность, а также на уступку права требования третьим лицам.
Можно также покупать дебиторские задолженности, взыскивать и этими деньгами гасить долги. Безусловно, долги отдавать надо, но главное - не допускать ущемления своих прав. Я ни в коем случае не призываю никого не возвращать долги. Умышленное невозвращение долга - это мошенничество.
Еще по теме Тема: необеспеченный кредит:
- Задание 2. При выдаче кредита банком предприятию были удержаны 3% годовых в качестве оплаты за оформление кредита, а именно 2100 рублей. Определить, сколько составила сумма кредита, есл
- Тема: обеспеченный кредит
- Тема: планируете погасить кредит досрочно
- 10.1. Необходимость, сущность и функции кредита. Роль ссудного капитала в формировании кредита
- Внутридневные кредиты и кредиты овернайт Банка России
- Товарный кредит поставщиков и коммерческий кредит покупателей
- 7.1. Содержание кредита и его функции. Виды кредита
- Раздел 1. Выгодные решения по вашей ситуации Тема: планируете получить кредит
- Страхование кредитов или пула кредитов
- 4. По методу предоставления кредиты подразделяются на:
- 7.2. Классификация банковского кредита
- 7.2 Кредит и Лизинг
- 1.4.4. Ломбардные кредиты