1. Понятие и виды векселей. Вексельное обращение

В соответствии со статьей 815 ГК РФ вексель — ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной ) вексель выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы.

Для учебных целей данное юридическое определение можно упростить: вексель — это письменное обязательство должника без всяких условий уплатить держателю векселя обозначенную в нем денежную сумму и в установленный в нем срок. Выпуск и обращение векселя регулируется специальным законодательством, называемым вексельное право, Федеральным законом от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», который соответствуют международной конвенции, принятой в Женеве в 1930 г.

Вексель — это первая самая ранняя из известных форм ценных бумаг, из идеи которой произошли все ценные бумаги. Вексель ведет свое происхождение из простой долговой расписки, из письменной формы обязательства должника перед своим кредитором.

Виды векселей. По признаку эмитента векселя бывают: казначейские и частные.

1) казначейские векселя — краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые правительством страны;

2) частные векселя выпускаются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками и дееспособными физическими лицами.

По обслуживаемым сделкам: финансовые и товарные.

1) финансовый вексель отражает отношения займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Различают банковские, дружеские и бронзовые векселя. Банковский вексель — отражает факт займа денег эмитентом (банком — векселедателем) у инвестора (векселедержателя) на определенное время под проценты.

2) товарный вексель обслуживает сделки по купле-продаже товара, т.е. выступает как форма коммерческого кредита, предоставляемого друг другу предпринимателями. Продавец поставляет покупателю товар и получает от него обязательство уплатить через определенное время стоимость товара плюс проценты за отсрочку платежа.

В зависимости от субъектов, участников вексельного обращения.

Простой вексель (соло) — ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму векселедержателю.

Простой вексель обычно возникает в результате товарной сделки, когда покупатель не имея нужной суммы денег в момент поставки, выписывает данный вексель по которому он обязуется заплатить продавцу стоимость купленного товара через какой-то промежуток времени в будущем. По окончании этого времени последний векселедержатель предъявляет вексель покупателю.

В простом векселе с самого начала участвуют два лица:

• векселедатель, который сам обязуется уплатить по выданному векселю;

• векселедержатель, которому принадлежит право на получение платежа по векселю.

Вексель может многократно передаваться из рук в руки с помощью индоссамента — передаточной надписи. Индоссант — лицо, передающее вексель.

Индоссат — лицо, которому передается вексель.

Переводной вексель (тратта) — это безусловный приказ векселедателя (своему должнику) плательщику уплатить указанную в векселе денежную сумму третьему лицу (векселедержателю). Итальянское наименование переводного векселя — тратта.

Переводной вексель выписывает кредитор на имя своего должника с тем, чтобы последний уплатил долг этого кредитора третьему лицу (векселедержателю, или ремитенту), должником которого является уже сам кредитор.

Переводной вексель связан с переводом долга. Обычно тот, кто выписывает переводной вексель (векселедатель) является одновременно кредитором одного лица и должником другого. Он как бы переводит свой долг кому-то на своего собственного кредитора.

Векселедатель называется трассантом, а плательщик — трассатом.

В переводном векселе изначально участвуют три лица:

• векселедатель, переводящий платеж на трассата;

• векселедержатель, имеющий право на получение платежа у трассата;

• трассат, являющейся плательщиком по векселю.

Акцепт на переводном векселе — письменное обязательство, которым трассат принимает документ к платежу.

Аваль — вексельное поручительство за векселедателя или плательщика по векселю — выставляется третьим лицом, обычно банком.

Аллонж — листок, прилагаемый к векселю для дополнительных индоссаментов.

Обязательные реквизиты векселя.

- наименование — простой (переводной) вексель;

- ничем не обусловленное обязательство оплатить вексельную сумму (для простого векселя); безусловное требование уплатить по векселю вексельную сумму;

- срок платежа;

- место платежа;

- наименование и адрес получателя платежа;

- место и дата составления векселя;

- подпись векселедателя;

- наименование и местонахождение плательщика (для переводного векселя).

Вексель должен иметь все реквизиты, установленные для этого вида ценных бумаг. Отсутствие хотя бы одного из реквизитов ведет ничтожности векселя.

По виду получаемого дохода различают: процентные и дисконтные векселя.

1. процентные векселя — владелец получает доход в виде процентов, начисленных на номинальную стоимость;

2. дисконтные векселя — владелец получает доход в виде дисконта, представляющего собой разницу между номинальной ценой (ценой продажи) векселя и ценой его приобретения.

Учет векселя. Учет векселя — это покупка векселя до наступления срока платежа по нему. Денежные средства обычно сосредоточены у банка, поэтому покупателями векселей обычно выступают банки.

Учет векселя состоит в том, что векселедержатель, нуждающийся в деньгах, передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа по нему и получает за это вексельную сумму за вычетом, внешне как бы за досрочное получение денег, определенного процента от этой суммы, называемого учетным процентом, или дисконтом банка.