Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника - юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных статьей 172.1 настоящего Кодекса, -

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, -

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, -

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Комментарий к статье 195

1. Объективная сторона состава преступления по ч.

Предмет преступления по ч. 1 комментируемой статьи - имущество, имущественные права и обязанности, сведения о них, учетные документы должника, как они определены согласно нормам ГК РФ и законодательства о бухгалтерском учете.

Способ преступления - совершение хотя бы одного из таких общественно опасных деяний, как:

- сокрытие имущества должника - юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, их имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений о таких предметах преступления;

- передача имущества должника - юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества;

- сокрытие, уничтожение, фальсификация учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Исключение из данного перечня составляют случаи, предусмотренные ст. 172.1 УК РФ.

При этом перечисленные деяния должны быть совершены не сами по себе, но при наличии признаков банкротства, определяемых Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ.

Согласно ст. 3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ ("Признаки банкротства юридического лица"), если иное не установлено этим Законом, "юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены". Таким образом, признаком банкротства юридического лица является просрочка исполнения требований кредиторов и (или) исполнения обязанностей по уплате обязательных платежей, превысившая три месяца от даты надлежащего исполнения.

Следует отметить, что статьи, прямо озаглавленные как "Признаки банкротства гражданина" и "Признаки банкротства индивидуального предпринимателя", в Законе отсутствуют.

Полагаем, что к признакам банкротства гражданина (для целей уголовного права) нужно относить такую обстановку, когда гражданин, согласно нормам права, должен быть уверен в невозможности удовлетворения требований кредиторов в полном объеме. Так, в силу п. 1 ст. 213.4 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ гражданин обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом при одновременном наличии следующих условий:

- удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения гражданином денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;

- размер таких обязательств и обязанности в совокупности составляет не менее чем 500 тыс. руб.

Согласно ст. 214 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ основанием для признания индивидуального предпринимателя банкротом является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Одновременно ст. 214.1 указанного Закона предусмотрено, что к отношениям, связанным с банкротством индивидуальных предпринимателей, применяются правила, установленные § 1.1, 4 гл. X этого Закона. Отсюда вытекает, что к отношениям, связанным с банкротством индивидуальных предпринимателей, должны применяться нормы п. 1 ст. 213.4 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ.

Исходя из систематического толкования норм п. 1 ст. 213.4, ст. ст. 214 и 214.1 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ, можно сделать вывод о наличии признаков банкротства индивидуального предпринимателя в такой обстановке, когда индивидуальный предприниматель должен быть уверен в невозможности удовлетворения требований кредиторов в полном объеме, если одновременно имеются следующие условия:

- удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения индивидуальным предпринимателем денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;

- размер таких обязательств и обязанности в совокупности составляет не менее чем 500 тыс. руб.

Для определения наличия признаков банкротства должника учитываются:

- размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником, размер задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения, и размер задолженности, возникшей вследствие причинения вреда имуществу кредиторов, за исключением обязательств:

перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью;

по выплате компенсации сверх возмещения вреда, причиненного в результате разрушения, повреждения объекта капитального строительства, нарушения требований безопасности при строительстве объекта капитального строительства, требований к обеспечению безопасной эксплуатации здания, сооружения;

по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности;

перед учредителями (участниками) должника, вытекающие из такого участия;

- размер обязательных платежей без учета установленных законодательством РФ штрафов (пеней) и иных финансовых санкций.

Не учитываются при определении наличия признаков банкротства должника:

- подлежащие применению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства неустойки (штрафы, пени);

- проценты за просрочку платежа;

- убытки в виде упущенной выгоды, подлежащие возмещению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства;

- иные имущественные и (или) финансовые санкции, в том числе за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей.

Таким образом, обязательно совершение деяний в обстановке признаков банкротства, предусмотренных Законом, но необязательно после подачи заявления о признании должника банкротом в обстановке судебного разбирательства и связанных процедур по делу о банкротстве. В отсутствие признаков банкротства упомянутые деяния не являются противоправными (например, сдача имущества на хранение, передача его в залог) либо образуют иной состав преступления (в частности, уклонение от уплаты налогов, мошенничество, присвоение или растрата).

Вследствие совершения противоправных деяний кредиторы, по сути, лишаются возможности найти причитающееся им имущество, оценить реальную стоимость активов должника, ввести имущество должника в оборот в своих законных интересах либо испытывают при этом специально созданные самим должником трудности.

Однако для привлечения виновного лица к уголовной ответственности обязательно установление юридического факта причинения крупного ущерба кредиторам, обусловленного совершением этих деяний, - наличие причинно-следственной связи между деянием и причиненным крупным ущербом.

Преступление считается оконченным, когда наступили общественно опасные последствия в виде причинения крупного ущерба хотя бы одному из кредиторов.

Субъектом преступления - лицом, которое подлежит уголовной ответственности по ч. 1 ст. 195 УК РФ, с учетом норм гл. 4 УК РФ, является:

- физическое лицо;

- вменяемое;

- достигшее возраста 16 лет ко времени совершения преступления.

2. Объективная сторона состава преступления по ч. 2 ст. 195 УК РФ заключается в неправомерном (в нарушение условий и порядка удовлетворения имущественных требований кредиторов, установленных ГК РФ и (или) Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ) удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица, если такое деяние совершалось виновным лицом заведомо в ущерб другим кредиторам. Так, например, может быть нарушена очередность удовлетворения требований кредиторов, увеличен размер выплат в пользу ряда кредиторов в ущерб другим.

Деяние должно быть совершено при наличии признаков банкротства, определяемых Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ.

Для привлечения виновного лица к уголовной ответственности обязательно наличие причинно-следственной связи между деянием и причиненным крупным ущербом.

Преступление считается оконченным, когда наступили общественно опасные последствия в виде причинения крупного ущерба хотя бы одному из кредиторов.

Субъект преступления по ч. 2 ст. 195 УК РФ:

- общий - вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет;

- специальный - вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет, которое является:

руководителем юридического лица - единоличным исполнительным органом юридического лица или руководителем коллегиального исполнительного органа, а также иным лицом, осуществляющим в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности (ст. 2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ);

учредителем или участником юридического лица;

индивидуальным предпринимателем.

3. Объективная сторона состава преступления по ч. 3 ст. 195 УК РФ состоит в создании препятствий правомерной деятельности арбитражного управляющего.

Незаконные препятствия могут чиниться посредством деяний - бездействия и (или) действия, перечень способов совершения преступления не ограничен. В частности, преступление может быть совершено путем уклонения или отказа от передачи арбитражному управляющему документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу.

Деяния должны быть совершены в обстановке, когда:

- функции руководителя юридического лица возложены на арбитражного управляющего;

- в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве.

Для привлечения виновного лица к уголовной ответственности обязательно наличие причинно-следственной связи между деянием и причиненным крупным ущербом.

Преступление считается оконченным, когда наступили общественно опасные последствия в виде причинения крупного ущерба хотя бы одному из кредиторов.

Субъект преступления по ч. 3 ст. 195 УК РФ общий - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет.