Лекция 6. Базовые финансовые инструменты. Платежные документы. Инкассо. Аккредитивы.

Платежное поручение – приказ клиента банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет контрагента. П.п. действительно в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).

П.п. могут быть срочные (при авансовых платежах; при акцептных платежах по факту отгрузки; при частичных платежах), досрочные и отсроченные.

1 5 5

3

1. Покупатель представляет в банк п.п. вместе с сопроводительными документами в 4 экземплярах и получает назад 4-й экземпляр в качестве расписки банка. 2. Банк покупателя списывает денежные средства с его счета. 3. Банк покупателя направляет в банк продавца 2 экземпляра п.п. и денежные средства. 4. Банк продавца зачисляет денежные средства на его счет. 5. Банки выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов.

Платежное требование – расчетный документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить стоимость поставленного товара или предоставленной услуги, на основании направленных ему, минуя банк, договорных, расчетных и отгрузочных документов.

4 5 6 10 2 10

8

1.

Инкассо – получение оплаты после передачи отгрузочных товарных документов и авизирования платежей. Инкассовая операция банка сочетается с акцептной формой расчетов. При акцептной форме расчетов товары отгружаются на основании контрактов немедленно, не дожидаясь поступления платежей. Если покупатель заявляет об отказе от акцепта (согласия на оплату), банк проверяет основательность и мотивы отказа и уведомляет об этом продавца.

3 8 6 5

1

2

1 – подписание контракта;

2 – отправка товара;

3 – товарные документы и инкассовое поручение;

4 – передача документов;

5 – получение документов покупателем;

6 – авизирование платежей;

7 – перечисление инкассированной суммы;

8 – зачисление средств на счет экспортера.

Такая схема более выгодна покупателю, чем экспортеру, поскольку товар поступает раньше платежей;

Аккредитив – обязательство банка произвести платежи экспортеру в пределах зарезервированной суммы после получения отгрузочных документов;

5

4 8 1 7

2

3

1 – открытие аккредитива;

2 – подписание контракта;

3 – отправка товара;

4 – товарные документы и инкассовое поручение;

5 – передача документов;

6 – перечисление аккредитованной суммы;

7 – передача транспортных документов покупателю;

8 – зачисление аккредитованной суммы на счет экспортера.

Такая схема более выгодна экспортеру, чем покупателю, поскольку платежи поступают раньше товара:

- отзывной аккредитив – банк вправе отозвать аккредитив (например, в случае несоблюдения условий договора);

- безотзывной аккредитив - банк не вправе отозвать аккредитив в течение определенного срока;

- револьверный (возобновляемый) аккредитив – погашается частями, по мере поступления партий товара;

- подтвержденный – получивший дополнительную гарантию со стороны другого банка;

- неподтвержденный – не имеющий указанной гарантии;

- переводной (трансферабельный) – может быть полностью или частично использован несколькими хозяйствующими субъектами;

- покрытый (депонированный) – при котором банк-эмитент перечисляет средства плательщика в распоряжение банка-продавца;

- непокрытый – не имеет указанного покрытия;

- аккредитив с «красной оговоркой» - предусматривает выдачу исполняющим банком продавцу авансов до определенной суммы, даже если отгрузка товара не была произведена. Банки рассматривают такой аккредитив разновидностью необеспеченного кредита и выдают их в редких случаях.

Атрибуты аккредитива:

- наименование банка-эмитента;

- вид аккредитива и способ его исполнения;

- способ извещения продавца об открытии аккредитива;

- полный перечень и точная характеристика документооборота;

- сроки предоставления документов и требования к их оформлению.