Расчёты по инкассо

При расчётах по инкассо осуществляется списание денежных средств со счёта плательщика.

Это происходит в случаях:

- когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

- предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счёта плательщика без его распоряжения;

- а также для взыскания по исполнительным документам.

При этом банк-эмитент вправе привлекать для выполнения поручения клиента иной (исполняющий) банк (ст. 874 ГК РФ «Общие положения о расчётах по инкассо»), В случае нарушения правил расчётных операций исполняющим банком ответственность перед клиентом может быть возложена на него.

В расчётах по инкассо участвуют:

- продавец (доверитель);

- банк-ремитент (переводящий банк) - банк, обслуживающий поставщика;

- инкассирующий банк - банк, обслуживающий покупателя;

- покупатель.

Схема инкассовых расчетов представлена следующими операциями:

1. Между покупателем и продавцом заключается договор поставки товара, в котором предусматривается возможность проведения инкассовых расчётов.

2. После отгрузки товара продавец передаёт в свой банк инкассовое распоряжение и отгрузочные документы.

3. Переводящий банк передаёт приказ списать сумму сделки (инкассовое распоряжение продавца) и отгрузочные документы в инкассирующий банк.

4. Инкассирующий банк в обмен на отгрузочные документы производит списание суммы сделки со счёта покупателя.

5. Инкассирующий банк через систему межбанковских расчётов перечисляет указанную сумму в переводящий банк.

6. Переводящий банк зачисляет полученную сумму на счёт продавца.

При исполнении инкассового поручения банк обязан информировать лицо, от которого оно было получено, об отсутствии какого-либо документа или несоответствии его инкассовому поручению. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

Документы плательщику должны быть предоставлены в той форме, в какой они были получены. Исключение составляют лишь отметки и надписи банков, которые были сделаны в связи с оформлением инкассовой операции (ст. 875 ГК РФ «Исполнение инкассового поручения»),

Если документы следует оплатить сразу по их предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Если же они подлежат оплате в другой срок, то исполняющий банк, получив инкассовое поручение, должен немедленно представить документы к акцепту для получения акцепта плательщика. Требование же платежа должно быть сделано не позднее того срока, который указан в документе.

В соответствии с банковскими правилами могут быть приняты и частичные платежи. Если же в банковских правилах это не оговорено, частичные платежи могут быть приняты только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счёт клиента.

При неполучении платежа исполняющий банк обязан известить немедленно о причинах неплатежа банк-эмитент, который тотчас же информирует клиента, запрашивая у него указания относительно дальнейших действий (ст. 876 ГК РФ «Извещение о проведённых операциях»).

Но бывает так, что исполняющий банк или предприятие получают фиктивные инкассовые поручения, например, на оплату телефонных услуг, которыми они не пользовались.

Для списания средств со счёта плательщика компетентный орган, сторона по договору или лицо, осуществляющее исполнение судебного решения, подаёт в соответствующий банк:

- платёжное требование;

- платёжное требование, акцептированное (одобренное) плательщиком;

- инкассовое поручение.

Инкассовое поручение (требование) должно содержать:

- стандартные реквизиты платёжного документа;

- обязательно ссылку на документ, на основании которого осуществляется списание (договор, решение соответствующего органа, исполнительный лист);

- к инкассовому поручению (требованию) должны прилагаться оригинал или копия документа, на основании которого производится списание.

Различают несколько видов инкассовых операций.

Простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платёжного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного фирмой-клиентом через банк.

Документарное или коммерческое инкассо - операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от фирмы- клиента документы, как правило, товарораспределительные, и выдать их этому лицу только после платежа.

Возможность расчётов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре банковского счёта между банком и плательщиком (обычно это условие предусматривается). При отсутствии данного условия банк может не принять инкассовое поручение. Наоборот, при наличии соглашения между банком и плательщиком о расчётах по инкассо и наличии законных оснований произвести списание по инкассовому поручению возражения плательщика не принимаются.

Расчёты по инкассо могут быть приостановлены только в случаях:

• решения органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

• наличия судебного акта о приостановлении взыскания;

• наличия иных оснований, предусмотренных законодательством.

Преимущества и недостатки расчётов по инкассо

Преимущества инкассирования для продавца:

1. Представляющий банк может иметь больший вес или большее влияние на покупателя и может изыскать платёж с трассата, если торговля осуществлялась в соответствии с условиями открытого счёта.

2. У продавца есть возможность получить немедленное финансирование, используя переводной вексель, путём учёта этого векселя или получения банковского аванса под обеспечение в виде этого векселя.

3. Инкассирование дешевле, чем расчёт по системе документарных аккредитивов.

4. При документарном инкассо экспортёр может сохранить контроль над товарами, пока покупатель не акцептует вексель, выписанный на него, или не оплатит этот вексель.

5. Переводной вексель после акцепта и простой вексель после выпуска и доставки являются обязательными для трассата. Поэтому срочные переводные и простые векселя представляют определённую форму гарантии для продавца, допуская период кредитования для покупателя.

Недостатки инкассирования для продавца:

1. При документарном инкассо возможны некоторые риски для продавца, так как покупатель может отказаться оплатить или акцептовать вексель по предъявлении ему этого документа. Следовательно, продавец вынужден либо отказаться от этой партии, либо складировать товары или отправить их обратно. Очень часто продавцы не имеют документов на право собственности на товары, которые должны быть перевезены воздушным, автомобильным или железнодорожным транспортом. При инкассо продавец может иметь право собственности на товары, но должен просить банк или агента обеспечить защиту этих товаров.

2. Пересылка документов и время инкассирования продолжительны, и продавец может долго ожидать платежа. Дополнительная задержка (при международных поставках) может быть вызвана тем, что в некоторых странах принято задерживать представление документов к платежу или акцепту, пока товары не доставлены в эту страну.

3. При возникновении задержек или трудностей (например, при складировании товаров в порту назначения, пока покупатель не примет поставку) расходы несёт продавец.

4. Продавец разрешает кредит по срочным векселям и поэтому должен фиксировать рабочий капитал, т.е. дебиторов. Существует возможность получить финансирование в банке под инкассо (путём банковского аванса или учёта векселя), но только за счёт продавца.

Преимущества инкассирования для покупателя:

1. При чистом инкассо покупатель может получить товар до того, как за него заплатит.

2. При документарном инкассо товары перед отгрузкой могут быть проверены незаинтересованным лицом, поэтому перед акцептом или оплатой векселя в инкассировании должен быть указан сертификат проверки третьей стороной в качестве одного из коммерческих документов (однако покупатель может получить требование оплатить товары до того, как они будут доставлены в его страну).

3. При некоторых видах инкассо покупателю от продавца предоставляется кредит по срочным векселям.

Недостатки инкассирования для покупателя:

1. Против него может быть предпринято юридическое действие в случае отказа от акцептованного векселя (независимо от состояния товаров). Отказ от акцепта или оплаты векселя может также привести к опротестованию, что может серьёзно повредить финансовой репутации покупателя.

9.9.