Инкассо

Инкассо (от итал. incasso)^[68] - банковская операция, при которой банк по поручению и от имени клиента (за его счет^[69]) получает причитающиеся последнему денежные суммы на основании денежно-товарных или расчетных документов либо обязуется произвести акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам.

Расчеты по инкассо осуществляются в соответствии с договором, согласно которому лицо, имеющее право требовать осуществления платежа (доверитель), поручает банку, в котором данное лицо имеет счет (банк-ремитент^[70]), передать лицу, обязанному осуществить платеж или акцепт переводного векселя (плательщик), через банк плательщика (представ­ляющий банк) документы, если получен платеж или акцепт переводного векселя (рис. 4.1). Банк гарантирует продавцу, что передаст покупателю такие документы при оплате товара, однако не гарантирует, что платеж будет точно произведен, поскольку не принимает кредит­ный риск на себя.

В российском законодательстве расчеты по инкассо предусмотрены ГК РФ (ст. 874­876). В 1996 г. в Париже вступили в силу «Унифицированные правила по инкассо»^[71], разра­ботанные Международной торговой палатой (публикация № 522), к которым присоедини­лись банки из многих стран.

В западных странах банками на инкассо принимаются различные денежные и товарно­расчетные документы: чеки, акции, облигации. В России разновидностью инкассовых опе­раций являются расчеты платежными требованиями и платежными поручениями. В сло­жившейся практике расчеты по инкассо могут осуществляться в форме чистого (простого) инкассо и документарного инкассо. При чистом инкассо транспортные и другие коммерче­ские документы не предоставляются, а банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования^[72]. Такая форма расчета применяется в сделках неторго­вого характера.

Рис. 4.1. Схема международных расчетов с использованием инкассо

В случае документарного инкассо платеж производится при предоставлении счетов, отгрузочных документов, документов о праве собственности или выписанных на основании данных документов векселей или иных финансовых документов. Банк, принимающий доку­менты на инкассо, должен переслать документы в банк-покупателя, взыскать с плательщика средства и перечислить их на расчетный счет поставщика. Документарное инкассо широко применяется в практике международной торговли, когда банк по поручению экспортера обя­зуется получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить ее экспортеру.

Инкассовые расчеты различаются по времени передачи поставщиком документов на товар. Первый вариант - это документы против оплаты, когда поставщик передает доку­менты, а взамен получает деньги. Второй вариант - документы против акцепта, когда взамен документов поставщик получает согласие покупателя оплатить товар.

Для компании-продавца преимущество инкассо заключается в том, что документы не передаются покупателю его банком до тех пор, пока им не будет произведен платеж или акцептована тратта^[73]. Кроме того, операция является несложной в организации и недорогой.

Для компании-покупателя инкассо привлекательно по причине того, что платеж за товар может быть отсрочен до прибытия товаров или даже на более поздний срок.

Вместе с тем разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа может замедлять оборачиваемость средств экспортера. Кроме того, на момент поступления документов в банк импортера плательщик может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатежеспособным, что снижает привлекательность подобного инструмента в глазах поставщика. Помогает лишить инкассо подобных недостат­ков другая форма инкассо, с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надежность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредити­вам (будут рассмотрены в следующем разделе).

Покупатели выбирают расчеты по инкассо, если сомневаются, что продавец доставит товар в срок, а предоплата для покупателя оценивается как большой риск. На практике это имеет место в сделках на большую сумму при участии малознакомого продавца, а также при местонахождении продавца в стране с нестабильной экономикой. Продавцы, напротив, соглашаются на инкассо лишь в том случае, если у них не возникает сомнений в благона­дежности покупателей. В противном случае продавец предпочтет другую форму докумен­тарного расчета - аккредитив. На практике инкассо часто используется по кредитным дого­ворам, а также при расчетах между фирмами и их дочерними организациями.

Исходя из классификации факторинга по видам выгодоприобретателя, представленной в разделе 2.4, и принимая во внимание особенности проведения расчетов в форме инкассо, данную банковскую операцию можно было бы сопоставить с факторингом продавца - клас­сической сделкой открытого факторинга с регрессом, инициированной получателем пла­тежа, когда должник осведомлен об участии в расчетах между покупателем и продавцом агента, действующего в интересах последнего, а продавец принимает на себя риск неплате­жеспособности покупателя.

4.3.2.