Банковские риски: общая характеристика

Принцип 13 «Основополагающих принципов эффективного банковского надзора» гласит: «Органы банковского надзора должны быть уверены в том, что банки располагают процедурами всестороннего управления рисками (включая соответствующий надзор со стороны управления и высшего руководства) для выявления, измерения, контроля и управления всеми другими существенными рисками и там, где это необходимо, для резервирования капитала на покрытие этих рисков»^[101].

Несмотря на то, что данный принцип в некоторой степени представляет собой обычное дополнение к принципам, относящимся к конкретным видам риска^[102], он содержит четкое изложение требований, выдвигаемых надзорными органами банкам касательно выявления, измерения, мониторинга и ограничения уровня всех рисков, которым подвергается банк. В сущности, данный принцип является краеугольным камнем банковского надзора, так как он определяет основополагающие принципы для надзорных органов, осуществляющих проверку системы управления рисками в тех учреждениях, которым они выдали лицензию. Если у банка такие процедуры отсутствуют (а их характерными чертами являются, например, прозрачность в принятии внутренних решений, исполнение и соблюдение приказов, разделение обязанностей и т.п.), или же отсутствует система учета и отчетности, необходимая для адекватного выявления и измерения рисков, то надзорный орган не может должным образом осуществлять свои надзорные полномочия.

Любой банковский риск увеличивается, если существует в концентрированной форме, например, при большой зависимости от одного или группы взаимосвязанных контрагентов, промышленных секторов или валют.

В 2005 году Европейской комиссией и Центральным банком Российской Федерации был издан фундаментальный труд «Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика»^[103], где был представлен ряд основополагающих документов Базельского комитета по банковскому надзору, а также документы Европейского парламента и Совета министров ЕС.

Так, в разделе «Банковские риски» дана их четырехчленная классификация: 1) кредитный риск; 2) рыночный риск; 3) риск ликвидности; 4) операционный риск. В свою очередь, с точки зрения авторов указанной работы, операционный риск включает в себя правовой риск.

Таким образом, к основным рискам обычно относят:

а) кредитный риск - риск невозврата средств в установленный срок контрагентом банка. Хотя чаще всего кредитный риск ассоциируется с выдачей кредитов, он возникает в каждом случае, когда противоположная сторона берет на себя обязательство осуществить платеж или погасить обязательство перед банком, например, при операциях с иностранной валютой или ценными бумагами;

б) рыночный риск - риск потери, связанной с изменениями рыночной цены финансовых инструментов, принадлежащих банку. Такие инструменты включают облигации, обыкновенные акции, иностранную валюту и связанные с ней «деривативы» (например, фьючерсные или опционные контракты);

в) риск ликвидности - риск, связанный с тем, что банк сам может оказаться не в состоянии выполнить взятые обязательства по наступлении срока их погашения;

г) операционный риск - риск, связанный со сбоем в банковских процедурах или системах контроля как в силу внешних причин, так и вследствие ошибки или мошенничества внутри организации;

д) риск доходности - риск, связанный с тем, что активы банка могут принести меньший доход, нежели расходы, обусловленные его обязательствами;

е) корпоративный риск - риск, связанный с тем, что основные учредители (участники) кредитной организации, а также ее руководители могут не соответствовать занимаемой должности в связи с низкой квалификацией либо негативной деловой репутацией;