4. Банковские резервы, ликвидность банка, коэффициент ликвидности

Банковские резервы – важный фактор поддержания ликвидности банков. Это сумма денег, необходимая для расчетов с кредиторами и хранится в Центральном Банке без выплаты процентов. Резервы гарантируют возврат привлеченных денежных средств.

Ликвидность банка – способность обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Это обеспечивается за счет сбалансированности активов и пассивов баланса банка. Наивысшая степень ликвидности наступает, когда все без исключения вклады будут лежать без движения, т.е. если все аккумулированные банком средства не будут использоваться им для кредитования. Это 100% ликвидность. Однако банк аккумулирует денежные средства, чтобы предоставлять их в кредит, осуществлять активные операции, что приносит банку маржу. Отсюда вытекает вывод: чем выше ликвидность банка, тем ниже его рентабельность и уровень доходности. Поэтому перед банком стоит дилемма что выбрать - либо достаточный уровень ликвидности, - либо наибольшую эффективность при использовании собственных и заемных средств (вкладов).

Выбор подсказывает сама практика. Дело в том, что требования о возврате своих денежных средств предъявляет определенная доля вкладчиков (примерно, 20%). В этом случае банк пускает в оборот остальные 80% заемных средств без ущерба для себя, что он и делает.

Коэффициент ликвидности используется для измерения степени ликвидности банков. Коэффициент текущей ликвидности определяется как частное от деления суммы активов банка в ликвидной форме к обязательствам банка по счетам до востребования.