<<
>>

2.2 Взаимоотношения Банка России с коммерческими банками. Банковский надзор и банковский аудит

В первую очередь , необходимо понять, что представляет собой банковская система Российской Федерации в целом, для того чтобы можно было перейти к ее отдельным элементам, их правам, обязанностям, полномочиям и ответственности.

Банковская система Российской Федерации включает в себя два уровня: на первом уровне расположен Центральный банк Российской

Федерации (Банк России), который управляет всей банковской системой в целом, а на втором - множество отдельных коммерческих банков и других расчетно-кредитных учреждений, деятельность которых регулируется непосредственно ЦБ РФ[26].

Целями Центрального банка являются следующие направления[27]:

1. защита и обеспечение устойчивости рубля;

2. развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

3. обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

4. Для осуществления данных целей Центральный Банк Российской Федерации, бесспорно, обладает значительным набором

35

исключительных полномочий, а именно[28]:

5. ЦБ РФ устанавливает правила осуществления банковской деятельности в России путем издания нормативных актов (при этом регулирует и собственную деятельность);

6. Также Банк России выступает надзорным органом банковской системы (в том числе, над собой);

7. Он выполняет контрольные функции в отношении кредитных организаций (субъектов второго уровня);

8. Центральный Банк РФ имеет право применять санкции к тем, кто не выполняет его предписаний и распоряжений;

9. Кроме того, ЦБ РФ осуществляет банковское лицензирование, а также отзывает лицензии на осуществление банковской деятельности;

10. Он выполняет расчетные функции, при этом сам устанавливая правила проведения расчетных операций в РФ;

11. Центробанк является эмиссионным центром России;

12. Он выступает кредитором последней инстанции;

13. Банк России разрабатывает и проводит учетную политику;

14. Наконец, ЦБ РФ активно осуществляет коммерческую деятельность.

Наверное, наиболее важными принципами развития экономической сферы любой страны являются стабильность, устойчивость и надежность, сочетающиеся при этом с непрерывным развитием банковской системы в целом. Высокая значимость банковского сектора в совершенствовании экономики, безусловно, обусловливает потребность в организации эффективного банковского контроля и надзора как важной составляющей текущего положения кредитных организаций с целью принятия планомерных способов влияния со стороны ЦБ для избавления от неудачного курса в деятельности кредитных организаций, изменения и усиления мер, которые обеспечивают их позитивное развитие.

Данные положения, разумеется, могут быть подтверждены Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».[29] На основании данного закона приоритетными целями Банка России как государственного органа банковского регулирования, контроля и надзора однозначно объявлены поддержание устойчивости и постоянства банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

С момента возникновения в Российской Федерации двухуровневой банковской системы, действующей и в настоящее время, наиболее важными задачами банковского контроля и надзора, без сомнения, остаются повышение стабильности банков, определение подлинного качества активов

и капитала кредитных организаций, а также поддержка достоверности 37

представляемой кредитными организациями отчетности[30].

Безусловно, сами по себе контроль и надзор со стороны Банка России не может непосредственно оказывать влияние на развитие позитивной составляющей результативности функционирования банков, зависящей естественно от самих результатов деятельности отдельных банков и кредитных организаций. Однако вместе с тем, проводя регулярную оценку финансового положения банков, а также отслеживая динамику оценочных показателей и финансового положения в принципе, используя законодательное право, Банк России, естественно, может применять к объектам надзора (то есть кредитным организациям и банкам) в случае необходимости меры надзорного реагирования, способствующих восстановлению надежности соответствующих банков.

Основной целью банковского надзора на данный момент однозначно является развитие содержательных, ориентированных на риск подходов к надзору за деятельностью кредитных организаций и банков при сохранении приоритетного принципа прозрачности деятельности кредитных организаций для органа надзора, что, без сомнения, включает в себя достоверность информации о профиле и объемах принятых рисков, а также оценку качества систем управления рисками.

Среди важнейших мер по совершенствованию системы банковского регулирования и надзора на данный момент однозначно можно выделить[31]:

1. Повышение прозрачности российских банков;

2. Улучшение качества управления банками;

3. Дифференциация требований банковского регулирования и надзора;

4. Активизация дистанционного надзора с введением системы мониторинга;

5. Совершенствование системы раннего реагирования.

Из всех аспектов банковского регулирования и банковского надзора, применяющихся на современном этапе в РФ, наибольшую актуальность представляют, пожалуй, дистанционный надзор и инспектирование банков. Такой вывод можно сделать в связи с тем, что другие составляющие банковского регулирования и надзора (а именно принятие решений о государственной регистрации кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности, финансовое оздоровление и ликвидация кредитных организаций, противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, надзорное реагирование и др.) базируются именно на основе результатов

39

инспектирования, а также дистанционного надзора[32].

Дистанционный надзор основывается, в первую очередь, на отчетности банков и дополняется, разумеется, иной доступной для надзорной деятельности информацией. При этом первичный аналитический учет в банках, которые является основой подготовки форм отчетности, представляемой в надзорные органы Банка России, бывает зачастую не до конца достоверен. Факты недостоверности отчетности, так же как и ошибочные (либо умышленные с целью сокрытия реально высоких принятых рисков) решения органов управления банками (формально верно отраженные в отчетности), к сожалению, могут быть выявлены только в ходе последующих инспекционных проверок.

Согласно Инструкции ЦБ РФ от 5 декабря 2013 г. № 147-И и действовавшей ранее одноименной Инструкции № 105-И, инспекционные проверки кредитных организаций должны проводиться не реже одного раза в 24 месяца. Основная цель проверки однозначно определяется как «оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений (вопросов) её деятельности». Цель, в том числе, включает набор таких элементов, как оценка достоверности учета (отчетности), определение размера рисков, активов, пассивов, величины и достаточности собственных

средств (капитала), оценка качества управления кредитной организации, оценка финансовой устойчивости, экономического положения, финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации. Самую качественную оценку показателей устойчивости, экономического положения, финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, разумеется, можно получить лишь в ходе комплексной проверки, которая будет охватывать все стороны деятельности банка. Вместе с тем этот вид проверок, конечно, является наиболее затратным и трудоемким[33].

На современном этапе развития системы банковского регулирования в РФ наиболее актуальные проблемы банковского надзора, вероятнее всего, сосредоточены в сфере инспектирования. Поскольку роль инспекционных подразделений - это выявление на основе первичных документов в банках и кредитных организациях их реального состояния, показателей оценки финансового положения - однозначно первична по отношению к другим направлениям надзора, а полученные результаты проверок определенно необходимы и достаточны для принятия мер воздействия, то и решать их необходимо, разумеется, в первоочередном порядке.

В настоящее время в целях совершенствования организации инспекционной деятельности и повышения качества результатов проверок

банков Банком России намечается поэтапная централизация инспекционной

41

деятельности на основе[34]:

- повышения объективности деятельности инспекторов на основе повышения степени их независимости;

- возможности рационализации и оптимизации использования кадровых ресурсов, перераспределения и «выравнивания» инспекционной нагрузки;

- повышения профессионализма и компетентности инспекторов в рамках участия в проверках банков и кредитных организаций, расположенных в других регионах;

- эффективное взаимодействие между подразделениями надзорного блока;

- управление инспекционными ресурсами, возможности формирования смешанных инспекционных бригад из представителей разных регионов, что может позитивно отразиться как на качестве проверок, так и на квалификации кадров вследствие обмена опытом в ходе проверки.

Характеризуя современное состояние системы банковского контроля и надзора, которое сложилось в современных условиях в России, можно также однозначно отметить, что положительные показатели деятельности банка и отсутствие нарушений надзорных требований Банка России, разумеется, не всегда являются гарантом его надежности. Существует множество различных приемов формального выполнения банками обязательных экономических нормативов, и при этом естественного искажения данных представляемой отчетности. Кроме того, традиционные методы надзора, несомненно, далеко не всегда дают удовлетворительный результат. Существующая отчетность и методы ее анализа зачастую не позволяют вовремя выявить проблемы банка. Кроме того, анализ банковской отчетности проводится в основном на прошедшую дату, когда положение дел в банке однозначно изменилось, и меры надзорного реагирования становятся неэффективными и

42

неадекватными42.

Можно говорить о том, что созданная Центральным Банком РФ система банковского контроля и надзора в текущем периоде показала определенную результативность и эффективность, а также умение реагировать на динамичные изменения структуры и масштабов деятельности объекта контроля и надзора в условиях серьезных внешних факторов влияния.

Теперь рассмотрим такое явление, как банковский аудит. Банковский аудит является одним из видов аудита. Основная его цель заключается, безусловно, в установлении достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций и соответствия совершенных кредитными организациями операций действующему законодательству Российской Федерации и нормативным актам Центрального Банка РФ.

К основным задачам банковского аудита для банков и кредитных

43

организаций, как правило, относится[35]:

1. Проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности, оценку активов и пассивов;

2. Прогнозирование результатов финансово-хозяйственной деятельности и разработку рекомендаций по повышению финансовой устойчивости, ликвидности;

3. Постановка, восстановление и ведение бухгалтерского учета;

4. Консультирование по вопросам финансового, налогового, банковского и иного хозяйственного законодательства РФ;

5. Обучение сотрудников;

6. Подтверждение данных проспекта эмиссии ценных бумаг;

7. Оказание иных услуг по профилю деятельности аудиторских фирм (аудиторов).

Банковский аудит, естественно, можно разделить по различным

44

признакам. В частности[36]:

1. По способу проведения выделяют:

1.1 Обязательный аудит (он проводится в случаях, прямо установленных законодательством Российской Федерации

(ежегодная аудиторская проверка деятельности кредитных организаций в соответствии со ст. 42 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»), а также по поручению государственных органов).

Объем и порядок проведения обязательного аудита, разумеется, регламентируются законодательными актами Российской Федерации, актами Центрального Банка РФ или государственным органом, назначающим его;

1.2 Инициативный аудит - проводится по решению кредитной организации, его характер и масштабы определяет сам клиент;

2. По характеру проведения бывает:

2.1 Внешний аудит (проводится на договорной основе сторонними

независимыми аудиторами, представленными аудиторскими фирмами и индивидуальными предпринимателями, деятельность которых регулируется законодательством Российской Федерации и нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации);

2.2 Внутренний аудит - проводится специальным подразделением (то есть отделом) самой кредитной организации; его деятельность и направления проверки законодательно не могут быть закреплены, они определяются руководством самой кредитной организации. Внутренний аудит как структура самой кредитной организации не может подтверждать достоверность ее годовой отчетности;

3. По периодичности проведения может быть[37]:

3.1 Первоначальный аудит - проводится аудиторской фирмой (аудитором) впервые для данного клиента - кредитной организации, что существенно повышает риск и трудоемкость аудита (аудиторы не располагают необходимой информацией об особенностях деятельности клиента, системе его внутреннего контроля и др.);

3.2 Согласованный (повторный) аудит - осуществляется аудиторской фирмой (аудитором) повторно или регулярно; основан на знании специфики клиента, его положительных и отрицательных сторон, квалификации руководства, что при прочих равных обстоятельствах снижает риск аудита.

Аудиторская проверка результатов деятельности коммерческих банков, конечно, основывается на исследовании безошибочности отражения доходов и расходов в аналитическом учете. Схема построения результативных счетов, состав доходов и расходов, порядок их учета и расчета прибыли (дохода) всегда определяется центральным банком[38].

Можно увидеть, что в России в систему государственного регулирования банковской деятельности в целом и ее лицензирования в частности, входят такие процедуры, как банковский надзор и аудит. Основным субъектом банковского контроля и надзора является, безусловно, Центральный Банк Российской Федерации. Именно он наделен рядом определенных полномочий, позволяющих проводить ему контрольные мероприятия за деятельностью различных организаций, осуществляющих банковскую деятельность.

2.3 Порядок предоставления и отзыва лицензии

Порядок предоставления и отзыва лицензии банкам подробно описан, в основном, в Федеральном Законе от 02 декабря 1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности». Согласно статье 13 данного закона, осуществление банковских операций производится исключительно на основании лицензии, которая, разумеется, выдается Центральным Банком Российской Федерации. При этом все лицензии, выдаваемые Банком России, должны однозначно учитываться в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. Данный реестр публикуется ЦБ РФ в его официальном издании не реже, чем ежегодно. Данная лицензия на данный момент предоставляется на неограниченный срок и содержит перечень банковских операций, на осуществление которых данная организация имеет право, а также, разумеется, наименование валюты, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

За незаконную банковскую деятельность, несомненно, следует гражданско-правовая, административная и даже уголовная ответственность. Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии (если получение такой лицензии является обязательным), разумеется, влечет за собой взыскание с юридического лица всей суммы, которая была получена в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. При этом Центральный Банк РФ, естественно, вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, которое осуществляло банковские операции без лицензии, конечно, в случае, если получение такой лицензии является необходимым.

В статье 14 Федерального закона №395-1 содержится перечень документов, которые обязательно необходимы для государственной регистрации банка или кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций. К таким документам относятся47:

1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

2) учредительный договор (может быть подлинник, а может нотариально удостоверенная копия);

3) устав (также либо подлинник, либо нотариально удостоверенная копия);

4) бизнес-план, протокол собрания учредителей (участников);

5) документы об уплате государственной пошлины за государственную регистрацию кредитной организации и за предоставление лицензии на осуществление банковских операций при создании кредитной организации;

6) аудиторские заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности учредителей-юридических лиц;

7) документы, которые подтверждают источники получения средств, внесенных учредителями-физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;

8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, руководителя, главного бухгалтера филиала кредитной организации;

9) анкеты кандидатов на должности единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций;

10) документы, которые необходимы для оценки деловой репутации учредителей (участников) кредитных организаций, кандидатов в члены совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа юридического лица - учредителя (участника) кредитной организации, приобретающего более 10 процентов акций (долей) кредитной организации48.

Кроме того, Банк России, безусловно, обязан самостоятельно запросить сведения о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями кредитной организации, а также сведения о выполнении учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года в соответствующих органах власти.

После получения Центральным Банком Российской Федерации необходимых для лицензирования документов он выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение получения от них всех документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.

Отказ как в государственной регистрации кредитной организации, так

и в выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций допускается ,

естественно, только по определенным законом основаниям, к которым 49

относятся49:

1) несоответствие кандидата, выдвигаемого на должность руководителя кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации или его заместителя квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации;

2) неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или неисполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года;

3) несоответствие документов, поданных в ЦБ РФ для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, требованиям федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России;

4) несоответствие кандидата, предлагаемого на должность члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, требованиям к деловой репутации, установленным в отношении кандидата на должность руководителя кредитной организации;

5) неудовлетворительная деловая репутация учредителя (участника) кредитной организации, приобретающего более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

6) несоответствие лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа юридического лица - учредителя (участника) кредитной организации, приобретающего более 10 процентов акций (долей) кредитной организации, требованиям к деловой репутации, установленным пунктом 5 настоящей части.

Лицензия на осуществление банковских операций также может быть отозвана только по определенным основаниям, указанным в Федеральном законе50:

1) обнаружение недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;

2) запоздание начала осуществления банковских операций, предусмотренных данной лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;

3) фиксация случаев существенной недостоверности отчетных данных;

4) просрочка более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

5) проведение, в том числе однократное, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;

6) неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

7) неоднократное в течение последнего года нарушение требований, предусмотренных отдельными положениями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и (или) неоднократного в течение одного года нарушения требований нормативных актов Центрального Банка Российской Федерации, изданных в соответствии с Федеральным законом;

8) виновное неоднократное неисполнение в течение последнего года содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;

9) ходатайство временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации имеются основания для ее назначения, предусмотренные Федеральным законом;

10) неоднократное непредставление в установленный законом срок кредитной организацией в Центральный Банк РФ обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях[39];

11) неисполнение кредитной организацией, являющейся управляющим ипотечным покрытием, требований Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» и изданных в соответствии с ним нормативных правовых актов Российской Федерации, а также неустранение нарушений в установленные сроки, если в течение последнего года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

12) неоднократное нарушение в течение последнего года требований Федерального закона «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов с учетом особенностей, установленных указанным Федеральным законом.

При этом в некоторых случаях Банк России обязан будет однозначно отозвать лицензию. К таким случаям относятся[40]:

1) Ситуация, когда значение всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации становится ниже двух процентов. Если в течение последнего года, предшествующего моменту, когда в соответствии с настоящей статьей у кредитной организации должна быть отозвана указанная лицензия, ЦБ РФ изменял методику расчета достаточности капитала кредитных организаций, должна применяться та методика, в соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения;

2) В случае, если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации;

3) Также если кредитная организация не исполняет в срок, установленный Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

4) В ситуации, если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения;

5) Также если банк не достиг на 1 января 2015 года минимального

размера собственных средств (капитала), установленного Федеральным

законом, и не подает в Центральный Банк Российской Федерации

ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной 53

организации53;

6) В ситуации, когда банк в период после 1 января 2015 года в течение трех месяцев подряд допускает снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального размера собственных средств (капитала), установленного соответствующим Федеральным законом, за исключением снижения вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала), и не подает в ЦБ РФ ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;

7) Ситуация, если банк, размер собственных средств (капитала) которого на 1 января 2007 года равен 180 миллионам рублей или выше, а также банк, созданный после 1 января 2007 года, в течение трех месяцев подряд допускают снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального размера собственных средств (капитала), установленного на соответствующую дату соответствующим Федеральным законом, за исключением снижения вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала), и не подают в Центральный Банк

ФР ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской

54

кредитной организации54;

8) Кроме того, если банк, размер собственных средств (капитала) которого на 1 января 2007 года менее 180 миллионов рублей, не достиг на соответствующую дату размера собственных средств (капитала), установленного соответствующим Федеральным законом, или если этот банк в течение трех месяцев подряд допускает уменьшение размера собственных средств (капитала), за исключением случаев такого снижения вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка, до значения, меньшего, чем большая из двух величин: размера собственных средств (капитала), имевшихся у него на 1 января 2007 года, или размера собственных средств (капитала), установленного действующим ФЗ, и не подает в Центральный Банк РФ ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;

9) В случае, если банк, имевший на 1 января 2007 года собственные средства (капитал) в размере, равном 180 миллионам рублей и выше, а также банк, созданный после 1 января 2007 года, не выполнили требований, установленных соответствующим Федеральным законом, и не подали в

Центральный Банк Российской Федерации ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;

10) Ситуация, когда банк, имевший на 1 января 2007 года собственные средства (капитал) в размере менее 180 миллионов рублей, не выполнил требований, установленных действующим Федеральным законом, и не подал в Центральный Банк Российской Федерации ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям, за исключением оснований, предусмотренных Федеральным законом №395-1, конечно, не допускается[41].

Решение Банка России об отзыве у банка или кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций вступает в силу со дня принятия соответствующего акта Банка России и, разумеется, может быть обжаловано в течение 30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в «Вестнике Банка России».

Сообщение об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций публикуется самим ЦБ в специальном издании «Вестник Банка России» в недельный срок со дня принятия соответствующего решения.

С момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций происходят следующие изменения[42]:

1) считается наступившим срок исполнения обязательств кредитной организации, возникших до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций, если иное не предусмотрено Федеральным законом;

2) также прекращается начисление предусмотренных федеральным законом или договором процентов и финансовых санкций по всем возможным видам задолженности кредитной организации;

3) естественно, приостанавливается исполнение исполнительных документов об имущественных взысканиях, а также не допускается принудительное исполнение иных документов, взыскание по которым производится в бесспорном порядке;

4) если иное не предусмотрено федеральным законом, до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о ликвидации кредитной организации запрещается:

совершение сделок с имуществом кредитной организации, в том числе исполнение кредитной организацией обязательств, за исключением сделок, связанных с нынешними обязательствами кредитной организации, которые определяются в соответствии с действующим законодательством;

исполнение обязанности по уплате обязательных платежей, которая возникла до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

прекращение обязательств перед кредитной организацией путем зачета встречных однородных требований;

разумеется, прекращаются прием и осуществление по корреспондентским счетам кредитной организации платежей на счета клиентов кредитной организации (как физических, так и юридических лиц);

5) кроме того, кредитная организация осуществляет возврат клиентам кредитной организации их ценных бумаг и иного имущества, принятых и (или) приобретенных кредитной организацией за их счет по договорам хранения, договорам доверительного управления, депозитарным договорам и договорам о брокерском обслуживании57.

Тем не менее, в период после дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций и до момента вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) либо о ее ликвидации кредитная организация однозначно имеет право58:

1) взыскивать и получать задолженность, в том числе по ранее выданным кредитам, осуществлять возврат авансовых платежей, ранее осуществленных кредитной организацией, получать средства от погашения ценных бумаг и доходы по ценным бумагам, принадлежащим кредитной организации на праве собственности;

2) кроме того, осуществлять возврат имущества кредитной организации, которое на данный момент находится у третьих лиц;

3) естественно, получать доходы от ранее проведенных банковских операций и заключенных сделок, а также от операций, которые связаны с профессиональной деятельностью данной кредитной организации на рынке ценных бумаг;

4) помимо этого, осуществлять по согласованию с Центральным Банком Российской Федерации возврат денежных средств, которые были ошибочно зачислены на корреспондентский счет или корреспондентский субсчет кредитной организации;

5) также осуществлять другие действия по выполнению функций назначенной Центральным Банком Российской Федерации временной администрации по управлению кредитной организацией, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России;

6) еще определять размер денежных обязательств перед клиринговой организацией, участниками клиринга и (или) размер требований к клиринговой организации, участникам клиринга, которые возникают из финансовых договоров, заключенных на условиях генерального соглашения (единого договора);

7) и, наконец, передавать права (требования) и (или) переводить долг по допущенным к клирингу обязательствам, которые возникли из договоров, заключенных кредитной организацией за счет клиента (клиентов), а также осуществлять передачу имущества, которое является предметом обеспечения исполнения таких обязательств, в случаях и в порядке, которые предусмотрены Федеральным законом «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» и правилами клиринга59.

Соответственно, можно сделать вывод, что порядок предоставления лицензии на осуществление банковской деятельности, а также отзыва данного вида лицензии закреплен на законодательном уровне. Основным нормативно-правовым актом, фигурирующим при рассмотрении данного процесса, является Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности».

<< | >>
Источник: Механизм законодательного регулирования процессов лицензирования банковской деятельности. 2016

Еще по теме 2.2 Взаимоотношения Банка России с коммерческими банками. Банковский надзор и банковский аудит:

  1. 4.1. Основные полномочия Банка России как органа банковского регулирования и банковского надзора
  2. Статус Банка России как органа банковского надзора
  3. Базельский комитет по банковскому надзору: правовой статус, роль в формировании международных стандартов банковского надзора
  4. Формы и методы банковского надзора, осуществляемые Банком России
  5. Правовой статус Базельского комитета по банковскому надзору. Общая характеристика документов Базельского комитета по банковскому надзору
  6. Ограничение рисков в банковской деятельности как цель банковского надзора
  7. Правовое регулирование банковских рисков в Российской Федерации в соответствии со стандартами Базельского комитета по банковскому надзору
  8. Глава 4. БАНКОВСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И БАНКОВСКИЙ НАДЗОР
  9. 1.2 Механизм правового регулирования банковской системы и банковской деятельности. Нормы и источники банковского права
  10. 4.2. Правовые основы банковского надзора