1. Банк и его функции. Банковская система и основы функционирования

Кредитно-финансовая система — это совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности.

Кредитно-финансовая система складывается из банковской и небанковской (парабанковской) систем.

Ядром кредитной системы является банковская система: совокупность всех банков в национальной экономике. Банки – кредитно –финансовые учреждения, оказывающие своим клиентам (вкладчикам и заемщикам) финансовые услуги и получающие от них оплату.

Функции банков:

-выдача и сбор денежных средств в виде вкладов (депозитов) и оплата выписанных на банк чеков, платежных поручений вкладчика. Банк выступает в качестве должника. Эта функция пассивная, она связана с операциями по образованию банковских ресурсов;

-предоставление кредитов предприятиям и населению. Это активная функция, связанная с операциями по размещению и использованию денежных средств.

Современная банковская система имеет 2 уровня: 1 — Центральный или национальный банк, 2 — совокупность всех коммерческих банков.

В соответствии с Законом РФ «О центральном банке РСФСР (Банке России)» государственные (национальные) банки проводят единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; регулируют денежное обращение; устанавливают правила осуществления расчетов, а также правила проведения банковских операций; бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы; осуществляют валютное регулирование; а также надзор за деятельностью банковских и кредитных учреждений.

Таким образом, основная функция Центрального банка — организация денежного обращения в стране.

Коммерческие банки аккумулируют сбережения и выдают кредиты. Административно коммерческие банки не подчиняются ЦБ, хотя выполняют его указания в пределах норм, определяемых законом.

Коммерческие банки обязаны часть своих активов хранить в ЦБ — это обязательные резервы. Превышение фактических резервов над обязательными — избыточные резервы. Они играют важную роль в создании новых денег.

В РФ преобразование в банковской системе произошли в 90-е годы 20 века и были связаны с переходом к рыночным отношениям. В СССР была система специализированных банков (Внешторгбанк, Жилсоцбанк, Промстройбанк, Сбербанк, Агробанк, Банк России). Возможность такой банковской системы была обусловлена существованием государственной собственности на все ресурсы, в том числе и денежные. Это позволяло оперативно решать народнохозяйственные вопросы, путем перераспределения денежных средств между банками. В рыночных условиях, когда появились различные виды собственности, это стало невозможно, что и привело к созданию двухуровневой банковской системы.

Банки выполняют свои функции в двух взаимосвязанных видах операций:

За пассивные операции банки выплачивают проценты (кредитовые).

За активные операции - получают проценты (дебетовые)

Дебетовые проценты должны быть выше кредитовых. Разница между ними составляет ПРИБЫЛЬ банка - МАРЖА.

Кроме активных и пассивных операций, банки выполняют забалансовые операции, которые не учитываются в отчете банка и входят полностью в прибыль банка. К ним относятся:

· биржевые и финансовые услуги. Это управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование, помощь в слияниях и т.п.;

· гарантийный бизнес, хотя иногда речь идет не только о посредничестве банков в качестве гарантов, но и об их непосредственном участии в операциях. В настоящее время это вызывает большой интерес, т.к. в этих услугах находит свое отражение диверсификация банковской деятельности, а также необычное слияние банковского и биржевого дела.

К гарантийному бизнесу относятся: фьючерсные операции (купля условий будущих контрактов с одинаковой двухсторонней ответственностью); опционы (купля условий будущих контрактов с различной степенью риска для себя): свопы (обмены долговыми обязательствами между двумя заемщиками); операции НИФ – это среднесрочный договор (примерно 3-5 лет) между банком и эмитентом ценных бумаг о том, что в случае трудностей с их реализацией банк берет на себя обязательства их покупки или предоставления равноценного кредита. Кроме того, банк сам может заняться размещением ценных бумаг. -