Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам

Данный отчет применяется с целью анализа остатков и оборотов по счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" (субсчет "Расчеты по авансам полученным"), оборотов по счету 90 "Продажи" и выявления задолженностей контрагентам-покупателям по расчетным документам (счетам).

Кроме этого, отчет применяется для прогнозирования капитала организации с учетом наличия капитала на текущий момент и задолженностей организации перед покупателями на дату отчета, а также для контроля реализации (отгрузки) по предоплате товаров по партиям, наименованиям, количеству, качеству и другим характеристикам.

Форма составляется в денежном выражении в валюте, указанной в строке 4 отчета.

Построчно в отчете указываются такие показатели, как:

- в строке 1 - полное или сокращенное наименование организации в соответствии с учредительными документами;

- в строке 2 - дата составления отчета;

- в строке 3 - расчетный период составления отчета (месяц нарастающим итогом с начала года);

- в строке 4 - полное или сокращенное наименование валюты расчета (рубли, условные единицы, доллары США, евро и др.);

- в строке 5а - код (порядковый номер) организации-покупателя, как объекта аналитического учета;

- в строке 5б - полное или сокращенное наименование организации-покупателя в соответствии с учредительными документами (другие сведения о покупателе в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета).

Графы 1-5 отчета содержат следующие сведения о задолженности покупателю, указанному в строках 5а и 5б, по отгрузке реализованных (проданных) ему товарно-материальных ценностей по предоплате:

- в графе 1 - код (порядковый номер) расчетного документа (основания), как объекта аналитического учета;

- в графе 2 - реквизиты расчетного документа (номер, дата составления, другие реквизиты в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета);

- в графе 3 - отражается продажная стоимость (с учетом всех налогов) отгруженного (реализованного) товара (транспортной партии) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета. Если отгрузка товара по документу на дату отчета отсутствует, то в графе 3 ставится прочерк;

- в графе 4 - сумма предоплаты, фактически полученная организацией со счетов учета денежных средств покупателя за реализацию (продажу) товара (транспортной партии), согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета;

- в графе 5 - продажная стоимость (с учетом всех налогов) недоотгруженного товара (транспортной партии) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета (разность показателей графы 4 и графы 3). Если товар по документу на дату отчета отгружен полностью, то в графе 5 ставится прочерк.

По графам 3-5 отчета подводят итоги. В случае, если итоговые показатели по каким-либо графам отсутствуют, то вместо них ставятся прочерки.