<<
>>

Виды мошенничества, совершаемые при расчётах

Исходя из форм расчётов за товары и услуги, можно выделить следующие виды мошенничества, совершаемые при расчётах:

а) платёжными поручениями и аккредитивами;

214

б) кредитными картами;

в) векселями.

Мошенничества, совершаемые при расчётах платёжными поручениями и аккредитивами

Наиболее типичный приём совершения обманных действий, в рамках которого мошенниками используются разнообразные средства введения в заблуждение потерпевшего, - это заключение заведомо невыполнимого договора. При этом главная задача - заключение сделки на условиях мошенника, предполагающей получение им в своё распоряжение материальных или денежных средств потенциального потерпевшего и отсроченное выполнение собственных обязательств. Полученные таким образом в кредит товары или денежные средства присваиваются, а встречные обязательства мошенником не выполняются.

В коммерческой практике этапу проведения непосредственных переговоров с коммерческим партнёром обязательно предшествует стадия установления контактов между партнёрами и представления друг другу. На этой стадии основная задача мошенника - это создание у потенциальной жертвы полной уверенности в том, что она имеет дело с партнёром, занимающимся легальной коммерческой деятельностью и являющегося предпринимателем.

Для достижения этой цели мошенниками используются, как правило, три основных приёма.

1. Введение в заблуждение потерпевшего путём использования поддельных или фальсифицированных документов с реквизитами коммерческих предприятий. По данным проводившихся исследований этим способом совершается наибольшее количество мошенничеств - 44,3%.

Для этого используются поддельные печати, уставы и другие документы, осуществляется монтаж с использованием ксерокопий подлинных документов.

Основная задача мошенников в этом случае - заключение договора на условиях получения товаров с отсроченной оплатой и вывоза с предприятия отпущенной продукции (в большинстве изученных материалов уголовных дел использовался самовывоз похищаемого имущества). Кроме высокого качества исполнения подделок, мошенниками принимаются дополнительные меры к невозможности установления истины при проведении потерпевшим простейших проверочных мероприятий (на запросы о подтверждении по указанному в документах адресу потерпевшие получали положительные ответы).

2. В других случаях мошенники используют формально действительные, но по сути фиктивные платёжные поручения. Для этого мошенник даёт поручение обслуживающему его банку перечислить денежную сумму в определённый адрес и получает копию платёжного поручения с отметкой банка. Через небольшой промежуток времени он отзывает эту сумму, а в дальнейшем предъявляет копию платёжного поручения о перечислении средств, не ставя в известность продавца о том, что данная сумма им отозвана.

Недостатки данного приёма выражаются в доступной большинству предпринимателей возможности выявления факта подделки или фальсификации реквизитов представленных документов путём проведения несложных проверочных процедур, соответственно срыве мошеннической операции и получении правоохранительными органами очевидных доказательств наличия умысла на её совершение.

3. Введение в заблуждение потерпевшего путём использования зарегистрированной лжефирмы.

При совершении мошенничеств лжефирмы использовались более чем в 17% случаев.

В практике правоохранительных органов в последнее время все больше встречается случаев регистрации предприятий по чужим паспортам. В одних случаях они похищаются, в других - покупаются у граждан, которые впоследствии (через определённый промежуток времени, согласованный с «покупателями» и достаточный для совершения мошеннических действий) заявляют об их утрате в милицию. Процесс совершения мошеннических действий в описанных выше случаях состоял из следующих этапов:

1) создаётся фиктивное предприятие, для чего в регистрационные документы вносятся искажённые сведения об учредителях (руководителях) либо юридическом адресе;

2) созданное предприятие помещает объявление в средствах массовой информации о возможности продажи различных товаров с незначительным сроком поставки, более низких ценах или других преимуществах;

3) на объявление откликаются фирмы и заключается договор купли-продажи с предоплатой или авансом. Когда на рекламу мошенников «клюют» покупатели, перед «продавцами» стоит задача убедить клиентов в надёжности и добросовестности своей фирмы. С этой целью злоумышленники осуществляют различные действия. Например, демонстрируют наличие товаров либо возможность их поставки; говорят потенциальным партнёрам, что они представляют собой солидную респектабельную фирму, обладающую значительными финансовыми возможностями для выполнения условий договора; делают всё, чтобы выделиться из ряда других поставщиков, создавая видимость различных преимуществ для покупателей.

Чтобы была видимость наличия товара или возможности его поставки, мошенники могут предъявлять фиктивные складские расписки и другие документы на хранение товара; фальшивые договоры и контракты на его поставку;

4) поступившие денежные средства снимаются и присваиваются, после чего преступники скрываются.

Регистрация фиктивного предприятия позволяет мошенникам фактически легализоваться в сфере предпринимательства, имея подлинные свидетельства о регистрации, лицензии на определённые виды деятельности, расчётные и иные счета в банках, при сохранении собственного инкогнито. Поэтому данный приём получает в последнее время всё большее распространение не только для совершения мошеннических операций, но и для уклонения от уплаты таможенных пошлин, налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней.

Основные преимущества данного способа для мошенников заключаются в:

- создании дополнительной убеждённости у потенциальной жертвы в благонадёжности партнёра;

- повышенном уровне безопасности мошенников, так как поверхностная проверка со стороны потенциальной жертвы подтверждает подлинность представленной о фирме информации (о регистрации, юридическом адресе, расчётном счёте в банке);

- возможности использовать при совершении мошеннических операций безналичную форму расчётов.

Однако данному средству легализации мошенников в коммерческой среде присущи и врождённые недостатки:

- выявление факта регистрации лжефирмы по подложным документам может дать основание для привлечения мошенников к ответственности по различным статьям Уголовного кодекса Российской Федерации (например по ст. 325, 327 УК РФ);

- установление в ходе проверки факта регистрации партнёром лжепредприятия влечёт не только срыв спланированной мошеннической операции, но и отказ от дальнейшего использования «засвеченной» фирмы;

- установление факта регистрации лжефирмы является весомым доказательством мошеннического характера действий и не даёт возможности замаскировать их под неоправданный коммерческий риск или иначе;

- регистрация лжефирмы требует от организаторов дополнительного расхода средств и времени на подготовку всей операции в связи с необходимостью приобретения подложных документов, удостоверяющих личность, и прохождения процедуры регистрации предприятия.

С учётом изложенных обстоятельств организованными преступными группами используются более сложные схемы преступных действий. Часть членов организованной группы создаёт предприятие по подлинным документам, а вторая часть - лжепредприятия.

Первое предприятие даёт рекламу, заключает договора, получает предварительную оплату, которую затем в соответствии с фиктивным договором, заключённым с лжепредприятием, перечисляет своим сообщникам. Полученные средства обналичиваются и присваиваются. Лжепредприятие прекращает свою деятельность, и его организаторы скрываются, а руководители первого обращаются в милицию с заявлением о якобы совершённых в отношении них мошеннических действиях.

Учитывая, что мошенники, как правило, выступают в сделках одной из сторон, предпринимаемые ими средства введения в заблуждение партнёра относительно надёжности выполнения своих обязательств можно условно разделить на две основные группы:

- во-первых, гарантирующие исполнение обязательств по поставке товаров, выполнению работ или оказанию услуг - по сделкам, где мошенник является получателем платежей. В части средств, используемых мошенниками для создания у потенциальной жертвы убеждённости в гарантированности исполнения обязательств партнёра по платежам за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги, как правило, используются поддельные или фальсифицированные договоры поручения, банковские гарантии, недействительные залоги;

- во-вторых, гарантирующие исполнение обязательств по платежам за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги - по сделкам, где мошенник является получателем товаров, работ, услуг.

Мошенничества, совершаемые при расчётах кредитными картами

Преступления, связанные с кредитными картами, условно можно разделить на три группы:

1) незаконное использование кредитных карточек;

2) незаконное использование платёжных квитанций;

3) использование поддельных кредитных карточек.

К первой группе злоупотреблений тесно примыкают правонарушения второй группы, связанные с мошенническим использованием счетов (слипов). При этом возможны следующие варианты:

- с забытых в ресторанах, гостиницах, клубах, кафе и т.п. кредитных карт работниками предприятий снимаются слипы, в которых подделывается подпись; в дальнейшем они используются для незаконного получения товаров и услуг на своём предприятии;

- изготовленные аналогичным образом чеки сбываются иным лицам, которые предъявляют их в др. предприятия;

- с кредитной карточки без ведома её владельца снимается не один экземпляр оттисков (слипов), а несколько, по которым незаконно получаются товары и услуги. Такие факты имеют место, как правило, в ресторанах.

В третьей группе мошенничеств с использованием поддельных кредитных карт можно выделить следующие способы:

- фальсификация действующих кредитных карточек;

- изготовление поддельных кредитных карточек.

В первую разновидность входят преступления, при совершении которых у законных владельцев похищаются платёжные средства. В их реквизиты (номер, имя и фамилия владельца, его подпись, цифровой код на магнитной полосе) далее вносятся новые данные. Они берутся с контрактов между фирмами, со счетов, копирок от счетов и т.д. Изменение в кредитные карточки вносят путём:

а) срезания имеющихся букв и цифр, впечатанных в плоскость карточки, с помощью лезвия, скальпеля и приклеивания других;

б) термической подделки - разогрева и выравнивания имеющихся на карточке надписей с последующим выдавливанием новых.

Мошенничества, совершаемые при вексельной форме расчётов

С появлением давно забытого инструмента, способного в определённой степени решить проблему неплатежей, - векселей, появились и новые виды хищений, предметом преступных посягательств которых выступают те денежные и материальные средства, которые можно получить по ним.

Рассматривая финансовые мошенничества с помощью векселей, условно можно выделить в зависимости от лиц, участвующих в сделке с векселем, следующие виды обмана (мошенничества):

1) обман со стороны векселедателя (трассанта);

2) обман со стороны третьих лиц, участвующих в вексельном обороте.

Наиболее реальным и распространённым способом является мошенничество со стороны векселедателя. При этом используется то обстоятельство, что в соответствии со ст. 144 ГК РФ вексель как вид ценных бумаг очень заформализован и несоответствие предъявляемых к нему требований по реквизитам влечёт его ничтожность. Поэтому в соответствии с законодательством даже небольшие отступления от требований к форме векселя и его реквизитам влекут признание недействительности векселя, что используется мошенниками. Для этого применяется заведомо неправильное оформление векселей, не позволяющее их своевременно опротестовывать и получать по ним средства:

- отсутствие наименования «вексель» в тексте документа;

- написание слова «вексель» на иностранном языке, когда сам текст составлен на русском языке;

- отсутствие даты составления векселя и подписи векселедателя;

- отсутствие предложения (обещания) уплатить определённую сумму и так далее. То есть отсутствие того, что в первую очередь определяет понятие самого векселя;

- подпись, поставленная на векселе, принадлежит неуполномоченному лицу;

- неправильно датированный срок платежа;

- векселя, в которых указано два срока платежа, например «30 августа 2005 г.» и одновременно «по предъявлении».

Получила распространение выдача необеспеченных векселей (чеков), когда они выписываются на сумму, превышающую остаток денежных средств на счёте векселедателя (чекодателя), либо выпускаются несостоятельными банками, фондами, фирмами, в том числе и признанными банкротами. Как правило, такие векселя сбываются в отдалённых регионах, что затрудняет проверку финансово-хозяйственной деятельности векселедателя.

Если векселедержатель имеет дело с добропорядочным партнёром и вдруг обнаружится дефект формы векселя, скорее всего, ничего страшного не произойдёт, и вексельное обязательство будет исполнено. Другое дело, если вы столкнётесь с недобросовестным плательщиком (векселедателем или авалистом), который обоснованно откажется платить по такой ценной бумаге. Это случается в том случае, если векселедатель и авалист изначально не намеревались платить и сознательно оформили вексель и аваль неправильно либо им уже потом удалось где- то выяснить, что ценная бумага не содержит необходимых реквизитов и поэтому они не несут по ней никаких обязательств.

В таких случаях векселедержателю бесполезно обращаться в арбитражный суд с требованием обязать кого-то произвести оплату по ценной бумаге. Суд все равно встанет на сторону плательщика и лишний раз укажет в своём решении на наличие дефекта формы векселя.

Иногда векселя выпускаются не юридическими лицами (представительствами, филиалами и т.п.), что даёт возможность уклониться от оплаты векселя под предлогом превышения полномочий лицом, его подписавшим.

Вопросы для самоконтроля

1. Раскройте механизм наличных и безналичных расчётов.

2. Какие виды безналичных расчётов вы знаете? Раскройте их.

3. Какими статьями ГК РФ регулируются наличные и безналичные расчёты в России?

4. Кто на предприятии подписывает приходный кассовый ордер?

5. В каком виде применяются безналичные деньги?

6. На какой основе осуществляется коммерческое кредитование физических и юридических лиц?

7. Какие виды аккредитивов вы знаете? В каких случаях они применяются?

8. Если в аккредитиве отсутствует указание на его отзывность, то каким он является?

9. Представляют ли расчёты по инкассо достаточную гарантию оплаты за поставленный товар?

10. В каких случаях применяется тратта?

11. Какие основные приёмы применяют мошенники при расчётах платёжными поручениями и аккредитивами?

<< | >>
Источник: Сидоров, В.П.. КОММЕРЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ [Текст] : учебное пособие / В.П. Сидоров. - Владивосток : Изд-во ВГУЭС,2014. - 248 с.. 2014

Еще по теме Виды мошенничества, совершаемые при расчётах:

  1. Вопрос 89. Каким образом совершаются сделки в некоммерческой организации и совершаются иные действия при наличии конфликта интересов?
  2. Мошенничество при получении выплат (ст. 1592 УК РФ)
  3. 1. Виды современных мошенничеств и категории мошенников
  4. Задание 5. Какие данные должны содержать расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, которые принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям:
  5. 1.6.2. Обозначения при кинематическом расчёте
  6. 1.6.3. Обозначения при расчёте зубчатых передач
  7. 1.6.4. Обозначения при расчёте валов
  8. 1.6.5. Обозначения при расчёте подшипников качения
  9. ЧАСТЬ 4 РАСЧЕТ ВОЗМОЖНОСТИ ДВИЖЕНИЯ ПРИ ЗАДАННОЙ СКОРОСТИ
  10. Алгоритм действий при осуществлении расчетов посредством «классической» банковской системы:
  11. Алгоритм действий при осуществлении расчетов посредством следующих электронных платежных систем.
  12. Коэффициенты при расчете платы на загрязнение окружающей среды, вводимые с 2016 года
  13. § 1. Понятие и виды правоотношений в правовом механизме межбанковских расчетов
  14. § 1. Понятие и виды юридических фактов в правовом механизме межбанковских расчетов
  15. Преступления против собственности (мошенничество, кража, вымогательство).
  16. Криминалистическая структура и расследование мошенничества
  17. Мошенничество (ст. 159 УК РФ)
  18. Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности (ст. 1594 УК РФ)
  19. Мошенничество с использованием платежных карт (ст. 1593 УК РФ)