Рейтинговая система оценки надежности CAMEL

Рейтинг - метод сравнительной обобщенной оценки деятельности нескольких банков.

Деятельность банка как единого целого характеризуется по ряду направлений, оценка которых часто не является однозначной.

Для приведения к единой оценке различных частных результатов и сравнения по ней группы банков используется рейтинговая система.

Рейтинговая система, в основе которой лежит определение рейтинга каждого банка, включает:

• выбор качественного признака сравнения;

• определение критериев и показателей, используемых для анализа;

• разработку методов оценки фактических уровней отдельных показателей и общего результата деятельности банка;

• выработку принципов построения и характеристики групп банков в рейтинговой таблице.

Наиболее распространенным качественным признаком сравнительной характеристики банков за рубежом и в России является их надежность.

В зарубежной практике уже накоплен богатый опыт рейтинговой оценки надежности коммерческих банков. В качестве примера можно рассмотреть рейтинговую систему CAMEL, используемую в США. Эта система лежит в основе многих других систем оценок надзорных органов.

Критерии оценки надежности коммерческих банков составляют основу всей рейтинговой системы. K ним отнесены в США:

• достаточность капитала,

• качество активов,

• доходность,

• ликвидность,

• менеджмент.

Каждый из этих критериев имеет набор показателей и методы оценки фактического состояния показателя.

Достаточность капитала. В современных системах оценочных показателей деятельности коммерческих банков центральное место принадлежит показателю достаточности собственного капитала. Собственный капитал банка является фактором, обеспечивающим адекватную базу роста активных операций банка, главным источником возмещения возможных убытков при недостаточности текущих доходов, а также гарантией защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

Оценка достаточности собственного капитала банка предполагает: определение критериев достаточности капитала, выбор показателей, характеризующих достаточность капитала, и оценку фактического уровня соответствующих показателей.

Наиболее упрощенным критерием достаточности капитала в прошлом считалось соответствие его объема 5% общей суммы активов.

С 1989 г. на основе Базельского соглашения в качестве критерия достаточности капитала стало рассматриваться соотношение между его объемом и величиной риска по активным операциям банка. Базельское соглашение определяет общий подход к оценке достаточности капитала; при этом центральные банки каждой страны, ориентируясь на рекомендации Банка международных расчетов, самостоятельно устанавливают экономические нормативы достаточности капитала. Американская система оценки достаточности капитала банка по системе CAMEL также опирается на установленные Базельским соглашением стандарты оценки собственного капитала банка.

Оценка достаточности капитала включает набор основных и дополнительных показателей. К числу основных показателей относятся: коэффициент достаточности основного капитала и коэффициент достаточности основного и дополнительного капитала.

Основной капитал банка включает: простые акции, а также превышение их курсовой стоимости над номинальной, бессрочные непривилегированные акции; резервы, предусмотренные законодательством, и другие виды резервов, созданные за счет капитализации части нераспределенной прибыли, доходов от продажи акций по цене, выше номинальной стоимости; публикуемый нераспределенный остаток прибыли.

Сумма подсчитанного таким образом основного капитала уменьшается на величину нематериальных активов, участвующих в формировании акционерного капитала, и сумму выкупленных у акционеров собственных акций.

Дополнительный капитал включает субординированный долг; среднесрочные и бессрочные привилегированные акции, различного рода резервы для возмещения валютного и кредитного риска, а также для покрытия возможных в будущем убытков и др. Дополнительный капитал, включаемый в совокупный, должен соотноситься с основным капиталом как 1:1.

Для расчета коэффициентов достаточности капитала сумма активов взвешивается с учетом возможного риска, который определяется на основе рекомендаций, принятых Базельским соглашением (табл. 4, 5).

Оценка риска активов баланса

Таблица 4

Виды банковских статей актива банка	Значение риска, %
Наличность (касса)	0
Денежные средства в пути	25
Требования к центральным правительствам или центральным банкам; требования, обеспеченные денежными средствами или правительственными ценными бумагами или гарантированные центральными правительствами	как минимум 20
Требования к местным общественным организациям, за исключением центрального правительства, и ссуды, гарантированные такими организациями	как минимум 20
Требования к международным банкам развития и требования, гарантированные этими банками или обеспеченные ценными бумагами этих банков	как минимум 20
Требования к частному сектору	100
Требования к общественным коммерческим компаниям	100
Здания, оборудование и другие основные средства	100
Недвижимость и другие инвестиции (включая неконсолидированное участие в других компаниях)	100
Долговые обязательства других банков (если они не вычитаются из капитала)	100
Все остальные активы (за исключением «доступного» капитала)	10

Основные показатели достаточности имеют следующий вид: • коэффициент достаточности основного капитала:

E1 =-

-xl00%;

Eàièòàe miìaiìe

1 Acòòau. acaaoaiiua no^aòiì oèneà • коэффициент достаточности совокупного капитала:

xlOO%.

E2 =

Èàicòàc nìaìeOHÙe (ìniìaiìe + auìeièòàe tìiùe )

A Л > > Л Л Л Л O O r Г Л O ЛЛ >< \ *v Л >

Aeoeau , agaaoaiiua no-ao11 oenea

К числу дополнительных показателей отнесен прежде всего показатель левереджа, характеризующий долю основного капитала в активах. Коэффициент левереджа рассчитывается как отношение основного капитала к средней сумме активов по балансу банка. Коэффициент левереджа установлен на уровне 3% для всех банков.

К дополнительным показателям, конкретизирующим и дополняющим состояние основных показателей, также относятся:

• коэффициент достаточности материального основного капитала 1 (отношение основного капитала за вычетом нематериальных активов к средней сумме активов);

• коэффициент рисковых активов;

• объем и динамика критических и некачественных активов.

Окончательный вывод о достаточности капитала делается на основе, во-первых, сравнения фактических уровней коэффициентов основных показателей с принятыми в стране критериальными уровнями и, во- вторых, оценки результатов анализа качества активов.

Таблица 5

Оценка рисков забалансовых обязательств

Виды забалансовых обязательств	Значение риска, %
1	2
Общие гарантии по задолженности и финансовые инструменты типа гарантий, включая резервные аккредитивы, выполняющие роль финансовых гарантий по ссудам и ценным бумагам или в поддержку их	100
Разделение риска в банковских акцептах и в прямых субсчетах кредита (например резервных аккредитивах)	100
Соглашения о продаже и покупке ранее проданного и продажа активов с правом регресса, если они уже включены в баланс	100

1	2
Срочные соглашения (т.е. контрактные обязательства) о покупке активов, включая финансовые средства с определенным требованием о возврате	100
Дополнительные непредвиденные обязательства, связанные со сделками (например облигации, погашаемые по запросу или в зависимости от показателей эффективности, гарантии и резервные аккредитивы, относящиеся к конкретным сделкам)	50
Неиспользованные обязательства с исходным сроком погашения свыше 1 года	50
Средства для возобновления гарантий размещения, средства для выпуска банковских билетов и др.	50
Неиспользованные обязательства с исходным сроком погашения 1 год или менее	0
Неиспользованные обязательства, безусловно отменяемые в любое время, независимо от срока погашения	0

Для оценки достаточности капитала в системе CAMEL применяется пятибалльная шкала. Для выставления окончательной оценки достаточности капитала используются следующие коэффициенты (табл. 6).

Оценка достаточности капитала в системе CAMEL

Таблица 6

Рейтинг	Коэффициент достаточности основного капитала, K1	Коэффициент достаточности совокупного капитала, K	Ограничения
1	2	3	4
1 (сильный)	Намного превышает 4%	Намного превышает 8%	Качество активов не менее 2; коэффициент рисковых активов не более 11%
2(удовлетворительный)	Значительно превышает 4%	Значительно превышает 8%	Качество активов 3; коэффициент рисковых активов не ограничен
1	2	3	4
3(посредственный)	На уровне 4%	На уровне 8%	Качество активов 4; коэффициент рисковых активов не ограничен
4 (критический)	Незначительно ниже 4%	Незначительно ниже 8%	Резервы на возможные потери по ссудам превышают первоначальный капитал
5(неудовлетворительный)	Значительно ниже 4%	Значительно ниже 8%	Убытки превышают первоначальный капитал

Качество активов. При анализе качества активов банка и сделок, отраженных на забалансовых счетах, главным критерием выступает реальный риск, сопровождающий активные (включая забалансовые) операции банка. Оценка качества активов осуществляется на основе определения степени риска отельных групп активов и расчета ряда основных и дополнительных показателей.

Основным показателем, характеризующим качество активов, является отношение совокупного риска активов к капиталу банка.

Для расчета величины совокупного риска активов по системе CAMEL все активы, обладающие риском, подразделяются на пять групп: хорошие, особо упомянутые, нестандартные, сомнительные, убыточные.

Хорошие активы - это активы, защищенные чистой стоимостью или высоким качеством обеспечения (залогом, гарантией).

Особо упомянутые - это активы, которые защищены в данный момент, но имеют потенциальные слабости, в частности, размещены с некоторым отклонением от осторожной и разумной политики банка. К данной категории относят, например, кредиты, по которым имеются некоторые упущения, возникшие при заключении кредитного договора работником в связи с недостаточной квалификацией, или по которым наблюдаются негативные тенденции в финансовом состоянии заемщика.

К нестандартным активам, или активам, вызывающим опасения, относятся активы, недостаточно защищенные текущей стоимостью и представленным обеспечением. Они характеризуются явной вероятностью невозвращения долга.

Сомнительные активы - это активы с высокой возможностью потерь, но в связи с некоторыми обстоятельствами их нельзя в настоящее время классифицировать как убыточные. Такими обстоятельствами могут быть предполагаемое слияние, появление права на дополнительное обеспечение и т.д.

Убыточные активы - активы, имеющие столь низкую вероятность возврата, что считать их банковскими активами не представляется целесообразным.

При этом последние три группы отнесены к активам, подвергающимся негативному ранжированию, по ним установлены следующие коэффициенты риска: 20, 50, 100%.

Оценка качества активов является творческим процессом, предполагающим проведение самого тщательного анализа основных активных статей банка и расчета вероятных его потерь от инвестирования средств.

Особенно тщательно при анализе активов требуется осуществить анализ кредитного портфеля. На риск конкретной ссуды оказывает влияние множество факторов (цель, объем и срок ссуды, кредитоспособность клиента, способ и качество обеспечения ссуды, отраслевая принадлежность заемщика и т.д.), поэтому следует провести оценку степени риска каждой ссуды, выделив указанные выше группы ссуд: хорошие, особо упомянутые, нестандартные, сомнительные, убыточные.

Абсолютная величина совокупного риска (СР) активов определяется умножением объемов активов, подвергающихся негативному ранжированию, на стандартные величины степени риска по перечисленным выше группам:

СР = Нестандартные активы x 0,2 + Сомнительные ссуды x 0,5 +

+ Убыточные активы x 1,0

Основной показатель, определяющий качество активов, определяется через отношение абсолютной величины риска по всем активам и внебалансовым статьям к основному капиталу банка плюс резервы для покрытия кредитных потерь: СР: К x 100%.

Уровень этого показателя оценивается на основе экспериментально выведенных норм (табл. 7).

Таблица 7

Оценка качества активов

Рейтинг	Уровень основного показателя качества активов, %
1	до 5
2	от 5 до 15
3	от 15 до 30
4	от 31 до 50
5	более 50

Однако окончательный вывод о качестве активов делается после тщательного анализа двух дополнительных показателей:

Под некачественными ссудами понимается сумма просроченных и сомнительных к возврату ссуд.

Уровень доходности и прибыльности. Доходы и прибыль характеризуют эффективность деятельности банка, определяют возможность развития его экономической и социальной базы, создают условия для увеличения собственного капитала банка и резервов, обеспечивают выплату дивидендов акционерам.

Для оценки уровня прибыльности банка используется ряд показателей. В качестве основного выбран коэффициент прибыльности:

Под чистой прибылью понимается прибыль после уплаты налогов.

Нормативный уровень коэффициента устанавливается по группам банков, различающихся по объему активов. Все банки делягся на пять групп:

• с активами менее 100 млн долл.;

• от 100 до 300 млн долл.;

• от 300 до 1000 млн долл.;

• от 1 млрд до 5 млрд долл.;

• свыше 5 млрд долл.

По каждой из выделенных групп и по каждому банку одной группы рассчитывается средняя величина коэффициента прибыльности на основе фактического уровня за 3 года. Далее составляется убывающий ряд фактических средних значений названного коэффициента за 3 года по банкам каждой группы.

Норматив прибыльности высшего рейтинга (1) соответствует средней величине самых высоких коэффициентов начала ряда, количество которых составляет 15% от общего количества коэффициентов данной группы банков. Среднее значение следующих коэффициентов в количестве 50% является нормативным уровнем для удовлетворительного рейтинга (2). 20% соответствует посредственному уровню с рейтингом (3), 15% - предельному уровню с рейтингом (4). При убытках присваивается рейтинг 5 - неудовлетворительный.

Использование исходных фактических значений коэффициента за 3 года уменьшает воздействие на показатели прибыльности банка краткосрочного эффекта, спада или роста доходов, связанных с динамикой хозяйства. Критерии прибыльности становятся более стабильными и менее подверженными циклическим колебаниям. Сравнение фактического уровня прибыльности банка с нормативным уровнем лежит в основе предварительной оценки рейтинга банка по прибыльности.

Для окончательной оценки проводится анализ структуры доходов и расходов банка в динамике по следующим направлениям:

• рассчитывается показатель, характеризующий соотношение основных доходов и расходов банка (операционные расходы / операционные доходы), проводится его сравнение с аналогичным показателем по банкам одной группы;

• рассчитывается показатель, характеризующий соотношение доходов и непроцентных расходов (операционные доходы/затраты, не связанные с выплатой процентов), проводится его сравнение с аналогичным по банкам одной группы;

• рассматривается уровень и тренд убытков по ссудам и проводится сравнение со средним уровнем по группе банков;

• рассматривается адекватность созданных резервов по отношению к объему ссуд и сравнивается со средней величиной по однородной группе банков;

• анализируется структура доходов и определяется влияние на прибыль неординарных, нерегулярных статей, фондовых сделок и налогового эффекта;

• анализируется доля дивидендов в сумме дохода в сравнении с адекватностью банковского капитала.

Рейтинг оценки прибыльности банка будет определяться на основе учета основных и дополнительных показателей (табл. 8).

Таблица 8

Оценка прибыльности банков

Рейтинг	Критерии
1	2
1 сильный (высший)	Коэффициент эффективности использования активов (Кпр) выше 1%; банк имеет достаточные резервы для покрытия убытков по ссудам; прибыль не зависела от операций с ценными бумагами и от неординарных доходов
2 удовлетворительный	Коэффициент прибыльности находится в пределах от 0,75 до 1%; доход статичен и достаточен для создания резервов для покрытия убытков по ссудам
1	2
3 посредственный	Коэффициент находится на уровне от 0,5 до 0,75%; сложился отрицательный тренд коэффициента, высокий уровень ставок по дивидендам, недостаточный резерв для покрытия убытков по ссудам
4 предельный (критический)	Прибыльность активов оценивается в пределах от 0,25 до 0,5%, характерны непредсказуемые колебания дохода; тренд коэффициента отрицательный; недостаток резерва для покрытия убытков по ссудам; прибыль недостаточна для прироста собственного капитала
5 неудовлетворительный	Чистые убытки или незначительная прибыль. Коэффициент прибыльности ниже 0,25%. Сложившаяся ситуация угрожает жизнедеятельности банка

Ликвидность. Ликвидность банка является непременным условием его надежности, поскольку отражает способность банка своевременно и полностью выполнить свои обязательства перед кредиторами.

Основное внимание при анализе и оценке ликвидности уделяется: адекватности источников поддержания ликвидности текущим и перспективным потребностям банка; возможности быстрой реализации активов с наименьшими потерями; структуре и динамике депозитов; способности менеджеров контролировать ликвидную позицию. В системе САМЕЬ используется определенный набор показателей, позволяющих осуществить оценку этих факторов:

• степень постоянства депозитов;

• степень надежности ресурсов, чувствительных к изменениям процентной ставки;

• способность активов быстро обмениваться на наличность;

• доступность денежных рынков;

• эффективность стратегии по управлению активами и пассивами;

• соответствие достигнутых показателей внутренней политике по соблюдению ликвидности;

• содержание, объем и использование крупных соглашений на будущую дату.

Принципы анализа показателей ликвидности в системе САМЕЬ состоят в следующем:

1. Первостепенное значение придается анализу структуры привлеченных средств клиентов, поскольку наличие в депозитах устойчивой (стабильной) части повышает ликвидность банка. В связи с этим в депозитах выделяют устойчивую (стабильную) и изменчивую часть. Устойчивые депозиты называют основными, это та часть депозитов, которая не покидает банк. Основные депозиты могут быть как среди вкладов до востребования, так и среди срочных и сберегательных счетов и вкладов. При этом практика показывает, что устойчивая часть депозитов выше среди вкладов до востребования.

В международной практике считается нормой, если в общей сумме депозитов основные составляют не менее 75%.

2. К депозитам, чувствительным к изменениям процентных ставок, относятся срочные и сберегательные вклады. Задача анализа динамики срочных и сберегательных вкладов - не допускать значительного увеличения доли колеблющихся депозитов.

3. Способность активов к быстрой конверсии в наличность оценивается по динамике показателя, рассчитываемого как отношение ликвидных активов к общей сумме активов.

При этом ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам «ностро» в Центральном банке, счетам «ностро» в других банках. Чем выше данный показатель, тем выше ликвидность, но ниже доходность. Поэтому целью менеджмента в области управления ликвидностью является выявление оптимальной границы между ликвидностью банка и его доходностью.

Одновременно с названным показателем рассчитывается и анализируется в динамике соотношение текущих активов (быстрореализуемых ценных бумаг) с общей суммой активов, степень оценки портфеля ценных бумаг, доля необеспеченных ценных бумаг.

4. Оценка доступности для коммерческого банка внешних источников производится на основе анализа в динамике показателя внешних заимствований:

Ńnoau. ììco—aiiiia ìò àòoàèò aàieìà . aĉĉb—av Òaiòòàcuiii eaàie ,„„„,

------------------------ =--------------------------------- —----------------------------- X100%.

Noììà ìòèńca—aii ùò òànoònìà

Оценка этого показателя неоднозначна. Большая доля внешних заимствований свидетельствует о слабости и низкой ликвидности банка, низкая доля - о недоверии к банку. Поэтому дополнительно анализируется:

• частота заимствований;

• условия заимствования (с залогом или без залога);

• причины привлечения средств;

• проценты по займам.

5. Оценка эффективности стратегии по управлению активами и пассивами основывается на рассмотрении в динамике соотношений между ссу- дами и депозитами, с одной стороны, и долей привлекаемых кредитов других банков в общей сумме привлеченных ресурсов - с другой.

Банк тем ликвиднее, чем умереннее уровень заимствований у других банков, и, кроме того, имеется прямая зависимость между ростом депозитов («основных») и объемом ссуд.

Одновременно предлагается проанализировать структуру депозитов и ссуд по срокам. Банки могут испытывать проблемы с ликвидностью при несоблюдении пропорций по срокам депозитов в результате неоднократной пролонгации кредита. Разрешение проблемы ликвидности по указанной причине возможно при покупке дополнительных средств на денежном рынке. Однако такой способ управления ликвидностью связан с процентным риском. Этот риск может превратиться в серьезную проблему для банка, работающего с иностранной валютой; операции с иностранной валютой подвержены также дополнительным рискам.

6. Соответствие достигнутых показателей внутренней политике по соблюдению ликвидности анализируется на основе изучения запланированных показателей ликвидности и их выполнения в истекшем и текущем периодах. Одновременно дается оценка системы отчетов и базы данных, позволяющих осуществлять оперативный анализ и контроль за состоянием ликвидности.

7. Содержание, объем и использование кредитных соглашений на будущую дату предполагает рассмотрение (прогноз) обеспеченности будущих кредитных договоров депозитами, которые привлечет банк.

Рейтинговая оценка ликвидности по системе CAMEL не использует критериальных уровней для показателей ликвидности; пятибалльная оценка ликвидности полностью основывается на выводах, вытекающих из анализа реальных условий.

Как правило, эти выводы базируются на изучении тенденций (тренда) в изменениях соответствующих показателей, сравнения фактических показателей со средними по однородной группе банков.

Рейтинг 1 (сильный) означает высокий уровень ликвидности, характеризующийся более чем достаточным объемом ликвидных активов или свободным доступом к внешним источникам. По первому рейтингу оцениваются также банки, показатели ликвидности которых несколько ниже, но которые имеют свободный доступ к межбанковским ресурсам, умеренный уровень заявленных средств на внешнем рынке и для которых связь между увеличением стабильного остатка депозита и увеличением банковских ссуд не является обратной.

Однако если банк располагает большим объемом привлеченных ресурсов, чувствительных к изменениям процентной ставки, или для него характерна обратная связь между наиболее устойчивой частью депозитов и ссудами, рейтинг банка ухудшается, несмотря на хорошие показатели ликвидности.

Рейтинг 2 (удовлетворительный) присваивается банкам со снижающейся ликвидностью и увеличивающимися заемными средствами, показатели ликвидности которых находятся на более высоком уровне, чем в среднем по однородной группе банков.

Рейтинг 3 (посредственный) присваивается банкам, у которых объем ликвидных активов недостаточен для покрытия спроса по обязательствам и адекватного удовлетворения кредитных нужд клиентов без увеличения заемных средств; уровень заемных средств достиг или превысил оптимальные пропорции.

Рейтинг 4 (критический) присваивается банкам, у которых показатели ликвидности значительно ниже принятых норм, а объем ликвидных средств незначителен.

Рейтинг 5 (неудовлетворительный) означает, что ликвидность банка настолько критична, что в дальнейшем он не сможет осуществлять операции; требуется принятие незамедлительных мер или оказание финансовой помощи для выполнения банком своих обязательств и соглашений.

Менеджмент банка. Менеджмент по системе CAMEL оценивается в последнюю очередь, так как качество управления банком находит непосредственное выражение в уровне ликвидности и доходности банка, состоянии его активов, достаточности капитала.

Поэтому предварительная рейтинговая оценка менеджмента (по пятибалльной системе) соответствует средней рейтинговой оценке всех остальных компонентов надежности банка.

Для окончательного вывода об уровне менеджмента учитываются следующие факторы:

• компетентность, способность к лидерству и административной работе руководства банка, в том числе: квалификация и опыт работы в банке руководителя банка, квалификация и опыт банковской работы среднего и младшего персонала; качество надзора за деятельностью банка со стороны руководства, адекватность обучения персонала, степень продвижения менеджмента;

• соблюдение правил ведения банковской деятельности (соблюдение законов и инструкций по ведению банковской деятельности);

• способность планировать и нести ответственность за риски, принимаемые на себя кредитной организацией;

• адекватность внутренней политики банка уровню контроля за операциями и рисками;

• реагирование на рекомендации аудиторов и надзорных органов;

• готовность обеспечить выполнение целей банковского сообщества;

• адекватность директоров, в том числе представление членами Правления интересов одного или разных кругов; посещаемость членами Правления заседаний; степень участия членов Правления в обсуждении различных вопросов, особенно принципиальных; доминирование в процедуре принятия решений одного-двух директоров; наличие и оценка деятельности комитетов - ссудного, аудиторского, ревизионного;

• адекватность внутреннего и внешнего аудита полноте и достоверности отчетов, обеспечению соответствия законам и регулятивным нормам.

Перечисленные дополнительные вопросы, связанные с оценкой менеджмента банка, выясняют на месте, в банке, после чего присваивается окончательный рейтинг по этому компоненту, который характеризует степень компетентности руководства исполнять свои обязанности в любой ситуации.

Рейтинг 1 (сильный) означает, что руководство (на всех уровнях) эффективно исполняет свои обязанности в любой ситуации и демонстрирует постоянную готовность успешно справиться с существующими или непредвиденными проблемами, которые могут возникнуть по мере выполнения банком своих обязанностей. Все значительные риски в деятельности банка отслеживаются и эффективно контролируются.

Рейтинг 2 (удовлетворительный) предполагает, что, несмотря на некоторые недостатки в решении мелких проблем, руководство остается компетентным и способным управлять банком разумно и осторожно, придерживаясь общепризнанных банковских практик. В основном значительные риски одновременно выявляются и контролируются. В целом администрация вполне соответствует возложенным на нее обязанностям и демонстрирует удовлетворительное поведение в рассматриваемой ситуации.

Рейтинг 3 (посредственный) означает, что руководству банка из-за недостатка в некоторой мере компетентности трудно исполнять обязанности в рассматриваемой ситуации. Для руководителя банка характерны скромные таланты (а необходимы - выше среднего уровня) либо способности слишком низки, чтобы управлять банком данного размера и типа. Такое руководство может быть достаточно надежным в текущий момент, но отрицательные черты деятельности банка превалируют над положительными факторами, а способность администрации скорректировать ситуацию в данных условиях оказывается ниже удовлетворительной. Проблемы и риски, принимаемые банком, могут быть неадекватно оценены и проконтролированы.

Рейтинг 4 (критический) является индикатором руководства, которое в целом не соответствует характеру исполняемых им обязанностей. В большинстве случаев банки с такой администрацией могут оцениваться смешанным рейтингом, который указывает на уязвимость организации зачастую из-за критического уровня капитала, качества активов, дохода или ликвидности или их ухудшения, с чем руководство не в состоянии справиться. Проблемы и значительные риски неадекватно определяются и контролируются, требуются немедленные действия со стороны руководящих органов банка для сохранения его устойчивости.

Рейтинг 5 (неудовлетворительный) применяется в тех случаях, когда руководством продемонстрирована полная некомпетентность. В банке существуют серьезные нарушения законодательства и нормативного регулирования. Значительные риски и проблемы не выявляются и не контролируются. В таких случаях руководство должно быть усилено или полностью заменено.

5.3.

<< | >>

↑

Источник: Кох Л.В., Кох Ю.В.. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ: Учебное пособие. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС,2006. - 280 с.. 2006

Еще по теме Рейтинговая система оценки надежности CAMEL:

- Основы банковского дела в России -