ОСНОВНЫЕ ВИДЫ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Несмотря на то, что термин риск употребляется очень часто, само понятие риска многогранно и его можно определять по-разному. В широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем.

Функция управления риском пронизывает все направления банковской деятельности.

Ряд финансовых рисков связан с активными операциями, прежде всего кредитной и инвестиционной деятельностью. Деятельность по привлечению средств во вклады, депозиты, ценные бумаги и в форме остатков на расчетных и текущих счетах также связана с множеством рисков. Тот факт, что банк осуществляет одновременно и активные, и пассивные операции, означает наличие дополнительных факторов риска, а также особого подхода к ограничению их влияния, получившего название «управление активами и пассивами».

Деятельность операционных подразделений, функционирование информационных технологий и реализация функции маркетинга сопряжены с рядом функциональных рисков, которые также могут неблагоприятно сказаться на прибыли и капитале банка.

Наконец, на банк в целом влияют другие внешние по отношению к нему риски, некоторые из которых, например риск несоответствия условиям государственного регулирования, имеют первостепенное значение для деятельности банка.

Поэтому управление риском входит в число ключевых задач стратегического управления банком.

Данная задача реализуется путем создания особых систем управления риском и затрагивает деятельность любого подразделения банка.

Существует множество различных классификаций рисков, связанных с банковской деятельностью.

Обычно выделяют три категории:

• финансовые;

• функциональные;

• прочие по отношению к банку внешние риски.

Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в

объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов.

Функциональный риск имеет отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги, и ему подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансовохозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию. Они опасны не в меньшей степени, чем финансовые риски, но их труднее идентифицировать и определить количественно. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям.

Финансовые и функциональные риски обычно разделены на ряд подкатегорий. Рассмотрим более подробно каждую группу рисков.

11.1.