Классификация обязательств (ресурсов) банка

Обязательства банка составляют основу ресурсов банка для проведения активных операций. Структура банковских ресурсов по отдельным банкам отличается большим разнообразием и зависит от индивидуальных особенностей банка.

Рассмотрим несколько видов классификации ресурсов, включаемых в обязательства банка.

Первый подход. Ресурсы подразделяются на две большие группы: депозитные и недепозитные средства. Более 70% привлеченных ресурсов составляют депозиты.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на банковские счета и во вклады на определенный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые вносятся в банк его клиентами и на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций. Депозиты обычно являются не только главным, но и менее затратным ресурсом банка по сравнению с более дорогими межбанковскими кредитами.

В мировой банковской практике депозиты подразделяются на основные (стержневые) и летучие.

Основные (стержневые) депозиты - это депозиты, которые составляют постоянную депозитную базу банка. Они обычно базируются не на отдельных сделках, а на длительных отношениях с клиентом, их размеры и колебания мало подвержены воздействию изменения процентных ставок. В состав стержневых депозитов обычно включают депозиты до востребования, а иногда, в зависимости от отношений между банком и вкладчиком, и срочные депозиты.

Летучие депозиты - это срочные депозиты, которые «привлечены» в банк процентными ставками, поэтому они подвержены миграции («улетают») в случае изменения процентов по вкладам. Высокий удельный вес летучих депозитов в составе привлеченных ресурсов ставит банк в зависимость от тенденций, складывающихся на денежном рынке, в том числе по процентным ставкам.

В зависимости от срока помещения средств клиентами в банк депозиты делятся на депозиты до востребования и срочные депозиты. В процессе управления депозитными операциями следует учитывать, что для клиента вложение денежных средств на срочные вклады и депозиты до востребования имеет разные мотивы. Для срочных вкладов таковым является получение дополнительного дохода, для депозитов до востребования - возможность проведения текущих платежей и расчетов.

Депозиты до востребования являются для банка наименее затратной частью его депозитной базы. Они нечувствительны к изменениям процентных ставок, но потенциально подвержены значительным колебаниям, которые зависят от вида деятельности клиента, его денежного потока и других факторов.

Срочные депозиты - наиболее затратная часть депозитов. Они чувствительны к изменению процентных ставок, но обычно считаются более стабильными ресурсами по сравнению с депозитами до востребования, срок нахождения которых в банке определить достаточно сложно.

За рубежом в отдельную группу выделяют сберегательные вклады, операции по которым, как правило, отражаются в сберегательной книжке клиента, а срок не фиксируется. В соответствии с российским законодательством сберегательными называются вклады населения как на срок, так и до востребования. Поэтому в России их относят либо к срочным депозитам, либо к депозитам до востребования.

Недепозитные ресурсы банки привлекают путем получения кредитов других юридических лиц, в том числе Центрального банка и других коммерческих банков, либо путем выпуска долговых обязательств, обращающихся на рынке.

В российской практике к таким источникам привлечения ресурсов относят получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), выпуск собственных векселей и облигаций.

Получение кредитов других банков является одним из наиболее удобных средств управления пассивами, обычно оно служит поддержанию текущей ликвидности банка на необходимом уровне. Рынок межбанковских кредитов (МБК) позволяет размещать и занимать деньги, когда это банку необходимо. При этом постоянные участники рынка имеют определенные преимущества, основанные на долгосрочности отношений.

В настоящее время в российской практике подавляющее большинство кредитов выдается и получается в виде «коротких денег», что является следствием высокого уровня риска российского рынка. Получение межбанковского кредита на более длительный срок возможно в исключительных случаях: либо когда кредитор и заемщик тесно взаимосвязаны (материнский и дочерний банк или банки, входящие в одну финансово-промышленную группу), либо если заемщиком является крупный российский банк с относительно высоким кредитным рейтингом, а кредитором является иностранный банк и т.п. Операции РЕПО на межбанковском рынке, так же как классический МБК, используются для поддержания ликвидности банка-заемщика, однако риск банка-кредитора при этих операциях обычно ниже.

Привлечение ресурсов путем выпуска собственных векселей возможно только для банков, имеющих высокую степень доверия. Однако зачастую операции по выпуску векселей направлены на решение внутренних задач, проблем клиентов через различные схемы, операции с банковскими векселями (вексельное кредитование и т.п.).

Выпуск облигаций российскими банками не получил широкого распространения, поскольку состояние российского рынка не позволяет что-либо планировать на длительную перспективу как банкам, так и потенциальным держателям облигаций. Кроме того, чрезвычайно осложнена процедура эмиссии банковских облигаций.

Второй подход. Привлеченные ресурсы, в основном в зарубежной практике, подразделяют на управляемые ресурсы и текущие пассивы.

К управляемым ресурсам относят срочные депозиты и привлеченные банком межбанковские кредиты.

В состав текущих пассивов включаются остатки на расчетных, текущих счетах клиентов и корреспондентских счетах Лоро, а также средства в расчетах и кредиторская задолженность.

Третий подход. Ряд экономистов предлагает разделять депозиты и недепозитные обязательства на следующие три категории в зависимости от возможности быть потерянными для банка:

• обязательства по «горячим деньгам» - вклады и другие денежные средства, которые чутко реагируют на изменения процентных ставок, или те, в возможности изъятия которых из банка в предстоящем периоде руководство уверено;

• ненадежные средства - вклады клиентов, значительная часть которых (возможно, 25-30%) может быть изъята из банка в любое время в течение текущего периода;

• стабильные средства (часто называемые основными вкладами или основными обязательствами), для которых вероятность изъятия, по мнению руководства банка, является наименьшей (за исключением минимального процента общего объема).

Четвертый подход. Для управления обязательствами банка (в отличие от капитала - несобственные ресурсы банка) целесообразно разделить их на две группы: привлеченные ресурсы и заемные ресурсы.

Для привлеченных ресурсов банка характерны следующие признаки:

• отсутствие гарантированного срока нахождения средств на счете в банке;

• для банка эта группа ресурсов является практически бесплатной (те минимальные проценты, которые банк платит физическим лицам по вкладам до востребования, не играют заметную роль в расходах банка).

Таким образом, к привлеченным ресурсам банка относятся остатки средств на расчетных (текущих) счетах клиентов - юридических лиц, остатки средств на корреспондентских счетах банков-корреспондентов (счета типа «Лоро»), остатки по вкладам физических лиц типа «до востребования».

Заемные ресурсы обладают следующими признаками:

• существует срок займа этих ресурсов, и он известен банку;

• данные ресурсы являются платными для банка, т.е. за нахождение этих средств в банке банк платит определенный процент владельцу средств.

Следовательно, к заемным ресурсам банка относятся депозитные счета юридических лиц, срочные вклады физических лиц, кредиты, полученные от других кредитных организаций, а также собственные выпущенные банком векселя и облигации.

7.2.