<<
>>

Функциональные риски

Функциональные риски возникают в ряде ситуаций. Их более сложно выявить и выразить в денежных единицах по сравнению с финансовыми рисками, поскольку они обусловлены субъективными и объективными причинами, а также системными сбоями.

Как правило, кредитные организации стремятся минимизировать функциональные риски путем развития внутреннего аудита, совершенствования документооборота, разработки внутренних методик и технико-экономического обоснования отдельных операций, а также продуманного ресурсного обеспечения своих операций. Последнее касается как материально-технического, так и кадрового обеспечения.

Стратегический риск связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего с возможностью неправильного формулирования целей организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и ошибочного подхода к управлению риском в банковском деле в целом.

Амбициозные цели при неправильном обеспечении кадровыми или финансовыми ресурсами могут обернуться убытками или потерей репутации.

Классическим примером могут служить необоснованные крупномасштабные инвестиции в недвижимость или неоправданный выход на новые региональные рынки. Другим примером стратегической ошибки, подвергающей банк данному виду риска, является недоучет степени рискованности операций с производными финансовыми инструментами, когда развитие указанного направления деятельности не сопровождается вложениями в создание соответствующих систем управления риском.

Технологический риск. Риск, связанный с использованием в деятельности банка различной техники и технологий, называется технологическим риском. При нем возможны потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также несанкционированный доступ к ключевой внутрибанковской информации.

Любое предприятие может столкнуться с данным видом риска, но управление им для банка приобретает первостепенную важность.

Типичные примеры случаев проявления технологического риска - компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей.

Риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности) связан с опасностью несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и их результативностью.

В банке сложнее, чем на других предприятиях, управлять накладными расходами, так как по сравнению с промышленными предприятиями труднее определить, какое влияние на увеличение основной составляющей банковской прибыли - чистого процентного дохода - оказывают банковские непроцентные расходы.

Необходимо учитывать, что понятие «операционные расходы» у нас до сих пор не устоялось. Так, в плане счетов бухгалтерского учета в операционные расходы входят процентные расходы банка. Однако по экономической логике операционные расходы противостоят процентным расходам. Последние служат платой банка за кредитные ресурсы (по экономической сути - то же самое, что для торгового предприятия плата за приобретенный товар), а операционные расходы представляют собой затраты, связанные с банковскими операциями. Одной из важнейших их частей является заработная плата. При этом заработная плата персонала российского банка, непосредственно совершающего операции, включается в административные расходы. Поэтому банки, серьезно осуществляющие управление рисками, в ряде случаев применяют отличную от бухгалтерской классификацию статей доходов, расходов и банковского баланса.

Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск). Риск накладных расходов тесно связан с риском экономического освоения: риском того, что не будет достигнута запланированная окупаемость новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений или технологий.

По своей сути банк не отличается от других предприятий, которые предлагают свою продукцию на рынке. Поэтому привлечение и размещение средств сводится к борьбе за клиентов и достижению наиболее выгодных для банка условий. Однако на этот процесс влияют многочисленные маркетинговые риски. Частным случаем маркетингового риска, но в то же время одним из важнейших видов банковского риска в целом, является риск внедрения новых продуктов.

11.3.

<< | >>
Источник: Кох Л.В., Кох Ю.В.. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ: Учебное пособие. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС,2006. - 280 с.. 2006

Еще по теме Функциональные риски:

  1. 43. Чистые и спекулятивные риски
  2. 3.5.4. Правовые риски
  3. 3.5.3. Финансовые риски
  4. 44. Риски, связанные с покупательной способностью и с вложением капитала
  5. Риски лизингодателя
  6. 6.4.2 Повышенные заемные риски
  7. Прочие внешние риски
  8. 3.5.2. Страновые и региональные риски
  9. Финансовые риски
  10. Функциональная система
  11. 2. Функциональная организационная структура
  12. Инвестиционные риски и их виды