Договор финансовой аренды (лизинга)
5.4.1. Понятие договора финансовой аренды (лизинга) и особенности его предмета
В соответствии со ст. 665 ГК РФ по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.
Аналогичное определение содержится в ст. 2 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (далее — Закон № 164-ФЗ).Договор финансовой аренды (лизинга) является консенсуальным, возмездным, взаимным.
Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество (п. 1 ст. 3 Закона № 164-ФЗ). При этом Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» в данную статью были внесены изменения, в соответствии с которыми было исключено указание на использование предмета лизинга в предпринимательских целях. Таким образом, законодатель предоставил возможность заключения договора лизинга недвижимости (в том числе жилого дома) физическими лицами.
5.4.2. Стороны договора финансовой аренды (лизинга), права и обязанности сторон
Главное требование, предъявляемое ГК РФ к лизингодателю, заключается в том, что данный субъект должен стать собственником передаваемого в лизинг имущества. Таким образом, стороны договора: лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга, и лизингополучатель — также физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.
К числу обязанностей лизингодателя относятся:
• приобретение в собственность имущества у определенного продавца;
• информирование продавца о том, что имущество приобретается для последующей передачи в лизинг;
• передача имущества лизингополучателю.
При этом лизингодатель вправе распоряжаться предметом лизинга и контролировать соблюдение условий договора лизингополучателем.
К числу обязанностей лизингополучателя относятся:
• принятие предмета лизинга;
• использование имущества по назначению;
• осуществление за свой счет текущего и капитального ремонта;
• своевременная выплата лизинговых платежей;
• обеспечение лизингодателю беспрепятственного доступа к предмету лизинга и соответствующим финансовым документам.
Субъектом лизинговых отношений, но не стороной договора лизинга является продавец имущества.
5.4.3. Форма и порядок заключения договора финансовой аренды (лизинга)
Договор лизинга заключается в письменной форме. Договор лизинга недвижимого имущества подлежит государственной регистрации по правилам о регистрации аренды (п.
2 ст. 609 ГК РФ). Следовательно, договор лизинга недвижимого имущества (здания или сооружения), заключенный на срок не менее года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.К числу существенных условий договора лизинга отнесены данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга на определенный срок (п. 3 ст. 607 ГК РФ; п. 3 ст. 15 Закона № 164-ФЗ).
Размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей также определяются договором лизинга с учетом Закона № 164-ФЗ.
По общему правилу продавца лизингового имущества должен определить лизингополучатель. Однако в договоре может быть предусмотрено, что выбор продавца осуществляется лизингодателем (ст. 665 ГК РФ; ст. 2 Закона № 164-ФЗ). Если договор не позволяет установить продавца имущества, данный договор может быть квалифицирован как договор аренды.
Предмет лизинга может учитываться на балансе как лизингодателя, так и лизингополучателя.
В договоре лизинга, лизингополучателем по которому является государственное или муниципальное учреждение, устанавливаются следующие условия: лизингодатель самостоятельно определяет продавца имущества; не допускается осуществлять расчеты по лизинговым платежам продукцией (в натуральной форме), производимой с помощью предмета лизинга; устанавливается запрет на обеспечение залогом выполнения обязательств по договору лизинга (за исключением залога имущества, подлежащего передаче в лизинг); право сторон договора лизинга изменять размер лизинговых платежей по соглашению сторон договора лизинга в соответствии с бюджетной сметой казенного учреждения либо планом финансово-хозяйственной деятельности бюджетного или автономного учреждения.
Предмет лизинга может быть передан в сублизинг на срок, не превышающий срок договора лизинга. В этом случае обязательным условием является письменное согласие лизингодателя (п. 2 ст. 8 Закон № 164-ФЗ).
Таким образом, лизингополучатель вправе: передавать имущество в сублизинг с согласия лизингодателя; выкупить имущество, если это прямо предусмотрено договором; иметь право собствен-
ности на произведенные им отделимые улучшения имущества и право на возмещение стоимости неотделимых улучшений, если они произведены с согласия лизингодателя.
Лизингополучатель предъявляет требование по качеству непосредственно продавцу, если выбор продавца осуществлялся лизингополучателем.
Если выбор продавца осуществлял лизингодатель, то лизингополучатель может предъявлять требования как к продавцу, так и к арендодателю, которые несут солидарную ответственность перед лизингополучателем.
Несвоевременный возврат предмета лизинга влечет обязанность лизингополучателя по внесению платежей за весь период просрочки, а также обязанность по возмещению неустойки, предусмотренной договором, и убытков лизингодателю.
Ответственность за сохранность предмета лизинга несет лизингополучатель с момента фактической приемки, если иное не предусмотрено договором.
Риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи несет сторона, которая выбрала продавца, если иное не предусмотрено договором.
Утрата предмета лизинга по вине лизингополучателя не освобождает его от обязательств по договору лизинга, если договором не установлено иное.
5.4.4. Виды финансовой аренды (лизинга)
По сроку: долгосрочный (более 3 лет), среднесрочный (1,53 года), краткосрочный (до 1,5 лет).
По соотношению срока договора и срока амортизации имущества: финансовый (срок договора больше срока амортизации имущества или равен сроку амортизации имущества), оперативный (срок договора меньше срока амортизации имущества).
По составу участников: прямой (собственник объекта, сдаваемого в лизинг, сдает его самостоятельно), косвенный (имущество сдается в лизинг через посредника), раздельный/групповой (на стороне лизингодателя несколько человек).
По субъектам, обязанным осуществлять обслуживание имущества, переданного в лизинг: сухой/чистый (обязанность лежит на лизингополучателе), мокрый (обязанность по обслуживанию лежит на лизингодателе).
Особой разновидностью лизинга является сублизинг (субаренда). При передаче имущества в сублизинг право требования к продавцу переходит к лизингополучателю по договору сублизинга. При передаче предмета лизинга в сублизинг обязательным является согласие лизингодателя в письменной форме.
Как установлено ст. 624 ГК РФ и п. 1 ст. 19 Закона № 164-ФЗ, договором лизинга может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя. В п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 «Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга», под договором выкупного лизинга понимается договор лизинга, который в соответствии со ст. 19 Закона № 164-ФЗ содержит условие о переходе права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю при внесении им всех лизинговых платежей, включая выкупную цену, если ее уплата предусмотрена договором.
Если условие о выкупе арендованного имущества не предусмотрено в договоре аренды, оно может быть установлено дополнительным соглашением сторон, которые при этом вправе договориться о включении ранее выплаченной арендной платы в выкупную цену.
Таким образом, выкупная цена, полная уплата которой является основанием для перехода права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю, должна быть определена в договоре лизинга или в дополнительном соглашении сторон. При этом выкупная цена может быть оплачена двумя способами:
лизингополучатель вправе уплатить эту сумму по окончании срока договора отдельной суммой;
выкупную стоимость лизингового имущества можно включить в сумму лизинговых платежей (п. 1 ст. 19; п. 1 ст. 28 Закона № 164-ФЗ).
Закон допускает также так называемый возвратный лизинг, когда арендатор одновременно является продавцом объекта лизинга.
Таким образом, договор лизинга в ГК РФ трактуется как особый вид аренды. Однако в последнее время многие специалисты высказывают мнение, согласно которому при лизинге все выглядит как передача вещи, хотя в действительности это передача сокрытыхв имуществе денежных средств.
Конституционный Суд РФ отметил, что «лизинговая деятельность — это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества (предмета лизинга) и передаче его в лизинг: лизинго-да- тель при помощи финансовых средств (в том числе бюджетных) оказывает лизингополучателю своего рода финансовую услугу, приобретая имущество в свою собственность и передавая его во владение и пользование лизингополучателю (ст. 11 Закона № 164-ФЗ), а стоимость этого имущества возмещая за счет периодических лизинговых платежей, образующих его доход от инвестиционной деятельности». Конституционный Суд РФ также подчеркнул, что преимущества финансового лизинга для лизингополучателя состоят в том, что срок действия договора лизинга при 100%-м финансировании почти равен сроку полной амортизации приобретаемого на условиях лизинга оборудования и может варьироваться от двух до 10 лет, что позволяет лизингополучателю оформить право собственности на предмет лизинга по остаточной, приближенной к нулевой стоимости[146].
Многие финансовые риски как лизингодателей, так и лизингополучателей связаны с неоднозначностью судебно-арбитражной практики в отношении договора выкупного лизинга.
Так, ВАС РФ определил подход к вопросу о правовой природе договора лизинга с правом выкупа, разъяснив, что согласно ст. 624 ГК РФ и ст. 19 Закона № 164-ФЗ включение в договор финансовой аренды (лизинга) дополнительного условия о возможности перехода права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю позволяет рассматривать такой договор как смешанный (п. 3 ст. 421 ГК РФ), содержащий в себе элементы договоров финансовой аренды и купли-продажи[147].
В юридической литературе высказано мнение, что, оказывая финансовую услугу, лизингодатель кредитует лизингополучателя путем оплаты приобретаемого для него оборудования, которое служит обеспечением имущественных интересов кредитора (лизингодателя) на случай неисполнения должником (лизингополучателем) денежных обязательств[148].
А.В. Егоров отмечал, что в конструкции лизинга налицо противоречие формы (аренда) и содержания (кредитование, осложненное элементами ведения чужого дела), являющееся первопричиной всех расхождений в судебной практике[149].
Список рекомендуемой литературы
Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Кн. вторая: Договоры о передаче имущества. 4-е изд., стер. М.: Статут, 2002. 800 с.
Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Кн. первая: Общие положения. 3-е изд., стер. М.: Статут, 2001. 848 с.
Витрянский В.В. Договор аренды и его виды: прокат, фрахтование на время, аренда зданий, сооружений и предприятий, лизинг. М.: Статут, 1999. 299 с.
Газман В. Д. Лизинг: теория, практика, комментарии. М.: Фонд «Правовая культура», 1997. 416 с.
Громов С.А. Коренной поворот в практике применения законодательства о лизинговой деятельности // Вестник Высшего Арбитраж
ного Суда Российской Федерации. 2011. № 11. С. 74-103.
Егоров А.В. Лизинг: аренда или финансирование? // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 2012. № 3. С. 36-60.
Иванов А.А. Договор финансовой аренды (лизинга): учеб.-практ. пособие. М.: Проспект, 2001. 64 с.
Кабатова Е.В. Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация. М.: Наука, 1991. 105 с.
Кабатова Е.В. Лизинг, правовое регулирование, практика. М.: ИНФРА-М, 1996. 204 с.
Колесников A.M., Макарова Н.Ю. Теория и практика лизинга: учеб. пособие. СПб.: СПбГААП, 1996. 50, [1] с.
Комаров В.В. Инвестиции и лизинг в СНГ. М.: Финансы и статистика, 2001. 424 с.
Комментарий к постановлениям Пленума Верховного Суда Российской Федерации по гражданским делам / под ред. В.М. Жуйкова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Норма, 2008. 832 с.
Корнийчук Г.А. Договоры аренды, найма и лизинга: образцы, рекомендации, комментарии. М.: Альфа-Пресс, 2005. 160 с.
Левкович А.О. Формирование рынка лизинговых услуг. М.: Изд-во деловой и учебной литературы, 2004. 336 с.
Лещенко М.И. Основы лизинга: учеб. пособие для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004. 328 с.
Лизинг: экономические, правовые и организационные основы: учеб. пособие для вузов / М.В. Карп [и др.]. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ, 2004. 320 с.
О лизинге: Документы и комментарий // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации: Специальное приложение
к № 10. М.: ЮРИТ-Вестник, 1999. С. 47-96.
Сапожникова Ю.В. Комментарий к Федеральному закону от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (постатейный). М.: Юстицинформ, 2010. 136 с.
Серегин В.П., Халевинская Е.Д. Лизинг как форма инвестиционной
деятельности. М.: Галанис, 1998. 127 с.
Философова Т.Г. Лизинг: учеб. пособие. М.: Юнити-Дана, 2006. 192 с.
Харитонова Ю.С. Договор лизинга. М.: Юрайт-М, 2002. 224 с.
Нормативные правовые акты
Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. № 32. Ст. 4040.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016) // СПС КонсультантПлюс.
Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» // СПС КонсультантПлюс.
Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 7. Ст. 787.
Порядок определения доминирующего положения лизинговых организаций на рынке лизинговых услуг: Приказ Федеральной антимонопольной службы от 23 сентября 2005г. № 213 // БНА. 2005. № 42.
Материалы судебной практики
Постановление Конституционного Суда РФ от 20.07.2011 № 20-П // СПС КонсультантПлюс.
Постановление Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 «Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга» // СПС КонсультантПлюс.
Постановление Президиума ВАС РФ от 12.07.2011 № 17389/10 // СПС КонсультантПлюс.
Постановление Президиума ВАС РФ от 12.07.2011 № 17389/10, от 18.05.2010 № 1729/10 // СПС КонсультантПлюс.
Постановление ФАС МО от 03.12.2013 № Ф05-12211/12 // СПС Кон- сультантПлюс.
Постановление ФАС СЗО от 14.05.2010 № Ф07-4611/2010 // СПС КонсультантПлюс.
Определение ВАС РФ от 11.05.2011 № ВАС-5507/11 // СПС Кон- сультантПлюс.
Постановление Президиума ВАС РФ от 22.03.2012 № 16533/11 // СПС КонсультантПлюс.
Практические задания
1. Решите задачи.
Задача 1
ООО «Трейд» (лизингополучатель) обратилось в арбитражный суд с иском к ООО «Ваздор» (лизингодатель) о взыскании задолженности по возврату выкупных платежей и признании недействительным пункта договора лизинга от 30.07.2010, предусматривающим условие о переходе в собственность лизингополучателя по окончании срока лизинга и выплаты всей предусмотренной договором суммы оборудования, переданного в лизинг, по выкупной цене 100 руб. Общая цена договора с учетом лизинговых платежей и выкупной цены составила 3 000 000 руб.
В период действия договора лизинга истец перечислил лизингодателю больше половины лизинговых платежей. Дополнительным
соглашением договор лизинга расторгнут, имущество изъято лизингодателем по акту.
Истец, полагая, что, поскольку после расторжения договора лизинга по инициативе лизингодателя и изъятия предмета лизинга прекратилось обязательство ответчика по передаче оборудования лизингополучателю в собственность и, как следствие, основания для удержания части полученных от лизингополучателя платежей, приходящихся на выкупную стоимость предмета лизинга, обратилось в арбитражный суд с настоящим иском.
Правомерны ли требования истца? Можно ли оспорить в суде условие договора о выкупной стоимости на том основании, что данное условие приближено к нулевой стоимости?
Задача 2
Лизингополучатель (ООО) обратился в арбитражный суд с иском к банку и лизинговой компании о признании недействительным договора об ипотеке и применении последствий его недействительности в виде обязания банка погасить регистрационную запись об ипотеке в отношении морского судна. ООО указало, что получило от лизинговой компании судно в лизинг с правом выкупа, а впоследствии, досрочно погасив все лизинговые платежи, заключило с ней договор купли-продажи судна. Вместе с тем при регистрации перехода права собственности на судно стало известно, что судно передано лизингодателем в ипотеку по договору, заключенному с банком в обеспечение обязательств по возврату кредита, в отсутствие согласия лизингополучателя на передачу судна в ипотеку. Оспариваемый договор об ипотеке банк заключил с компанией в обеспечение обязательств физического лица, ставшего впоследствии генеральным директором компании лизингодателя.
Правомерны ли требования истца?
Задача 3
ООО «Лизинговая компания “МАГ”» обратилось в суд с требованием о признании незаконным отказа Управления Росреестра в государственной регистрации договора финансовой аренды (лизинга) недвижимого имущества, обязании зарегистрировать данный договор. Заявитель полагает неправомерным указание регистрирующего органа на то, что в рассматриваемом деле договор лизинга по своему содержанию является договором, содержащим в себе условия договоров найма и купли-продажи, однако действующим законодательством не предусмотрена их регистрация; также на то, что на момент заключения договора финансовой аренды (лизинга) недвижимого имущества в ЕГРП отсутствовала запись о праве собственности лизингодателя на предмет лизинга.
По условиям заключенного договора финансовой аренды (лизинга) недвижимого имущества ООО «Лизинговая компания “МАГ”», являясь лизингодателем, приняло на себя обязательство приобрести по поручению лизингополучателя трехкомнатную квартиру с предоставлением ее лизингополучателю в аренду с последующим выкупом сроком на 3 года. При этом недвижимое имущество приобретено по договору купли-продажи у самого лизингополучателя для передачи в дальнейшем ему в лизинг.
Могли ли стороны заключать такой договор? Правомерны ли действия регистрирующего органа?
Задача 4
Акционерное общество «Вест», являющееся лизинговой компанией, заключило договор лизинга с обществом с ограниченной ответственностью «Трансформер». Согласно указанному договору АО «Вест» должно было приобрести у завода «Электра» силовую установку и передать ООО «Трансформер». Выбор продавца произвел лизингополучатель. При этом лизингодатель полностью освобождался от ответственности за неисполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи. АО «Вест» заключило договор купли-продажи, однако не предупредило продавца о том, что имущество приобретается для конкретного арендатора. Силовая установка была в установленный срок передана ООО «Трансформер», однако во время гарантийного срока сломалась. Лизингополучатель обратился к продавцу с требованием о замене силовой установки на исправную, однако получил отказ, основанный на том, что продавец не был уведомлен о договоре лизинга и поэтому не связан его условиями. Тогда арендатор обратился к лизингодателю с требованием о расторжении договора и взыскании убытков.
Решите дело. Изменится ли решение, если выбор продавца был осуществлен лизингодателем?
Задача 5
Истец (лизингодатель) обратился в суд с иском о взыскании задолженности в размере лизинговых платежей солидарно с лизингополучателя (ООО) и директора ООО, единственного участника общества (с которым заключен договор поручительства).
Подлежит ли рассмотрению дело арбитражным судом?
Задача 6
По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель закупил для арендатора у продавца оборудование, которое было передано арендатору по приемо-сдаточному акту. В связи с пожаром, возникшим на предприятии арендатора по неустановленным причинам, оборудование пришло в негодность и не подлежит восстановлению.
Кто понесет имущественные последствия уничтожения оборудования?
Задача 7
Коммерческий банк «Гамма» и хладокомбинат заключили предварительный договор, где были оговорены все существенные условия договора финансовой аренды (лизинга), который банк и хладокомбинат намеревались заключить с привлечением производителя холодильного оборудования — завода «ММЗ».
Позднее банк заключил два отдельных соглашения: договор поставки холодильного оборудования, в котором был указан в качестве получателя оборудования хладокомбинат, и договор аренды, по условиям которого поставленное оборудование предоставлялось хладокомбинату в пользование.
Через два месяца эксплуатации холодильное оборудование вышло из строя.
Поскольку гарантийный срок на него не истек, хладокомбинат предъявил претензию заводу «ММЗ», потребовав в разумные сроки заменить оборудование.
Завод «ММЗ» отказался удовлетворить требования хладокомбината, мотивируя свой отказ тем, что между ними не существует договорных отношений, а значит, все претензии к нему должен предъявлять только коммерческий банк «Гамма».
Хладокомбинат обратился к банку и потребовал заменить оборудование, основывая свои требования на заключенном договоре аренды.
Банк также отказался удовлетворить требования хладокомбината, указав, что возникшие отношения должны регулироваться нормами о договоре лизинга. Следовательно, банк не может нести ответственность за поставку некачественного оборудования.
Решите дело.
Задача 8
Лизинговая фирма 15 декабря 2006 г. заключила договор с индивидуальным предпринимателем Хурцилава о передаче ему в качестве предмета лизинга гаража для использования его как платной стоянки легковых автомашин и двух складских помещений с погребами для хранения фруктов и овощей, завезенных из Армении для продажи. Все это имущество ранее было выкуплено у военного ведомства. Согласно договору названные строения на 4 года передаются лизингополучателю, который обязан ежемесячно вносить плату за пользование ими в размере 100 тыс. руб. За нарушение сроков внесения указанных платежей на счет фирмы в банке установлена неустойка в размере 5% от суммы долга. После двухлетнего пользования складскими помещениями Хурцилава одно из них передал брату в сублизинг, а второе продал своему земляку за 800 тыс. руб. Узнав об этом, лизингодатель предъявил иск в суде о досрочном расторжении договора лизинга, о признании недействительным договора купли-продажи склада земляку, о возврате истцу обоих складских помещений и гаража и о взыскании задолженности по арендной плате за 4 месяца на момент предъявления данного иска.
Какова цель финансовой аренды (лизинга)? Какие ошибки допущены сторонами при заключении договора лизинга? Решите спор по существу.
2. Составьте таблицу.
Цель: сравнить, выявить специфику лизинга (не менее 5 отличительных черт).
Основание для сравнения | Общие положения о договоре аренды | Положения о договоре лизинга |
5.5.
Еще по теме Договор финансовой аренды (лизинга):
- 3.2.1. Финансовая аренда (лизинг)
- Сущность финансовой аренды (лизинга)
- Финансовая аренда (лизинг)
- Правовое регулирование финансовой аренды (лизинга) в России
- Оформление соглашения о финансовой аренде (лизинге)
- Исследование рисков кредитной организации в операции финансовой аренды (лизинга). Многофакторный анализ рисков
- 10.1. Сущность и содержание аренды (лизинга)
- Лекция 12. Производные финансовые инструменты. Лизинг.
- Правовые основы организации финансового лизинга
- Финансовый лизинг энергопроизводящего оборудования
- │ 3. Аренда (в т.ч. лизинг) основных средств │
- Концессионный договор и договор аренды.