Организационная структура и функции подразделений, обеспечивающих управление активами и пассивами

Для организации функции управления активами и пассивами необходимо:

• установить четкие полномочия и круг обязанностей между соответствующими комитетами, подразделениями и уровнями управления рисками;

• выделить персонал и ресурсы с соответствующими полномочиями, навыками и квалификацией;

• определить процесс принятия решений;

• установить требования к управленческой информации;

• построить соответствующую организационную структуру.

Правильное построение организационной структуры управления

активами и пассивами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовать возложенные на них функции. Объем предоставляемых полномочий зависит от ряда факторов, прежде всего, от типов управляемых банком рисков и деловой культуры банка, которые, в свою очередь, определяют численность персонала, занимающегося функцией управления активами и пассивами, и соответствующую ресурсную базу.

Поскольку управление активами и пассивами представляет собой непрерывный процесс, то необходимость принятия новых решений может возникать еженедельно, ежемесячно или ежеквартально, а при необходимости - ежедневно.

Схематично процесс принятия решений по управлению активами и пассивами представлен на рис. 2.

Принятые решения, часто в форме распоряжений, должны выполняться функциональными подразделениями или подкомитетами.

Реализация функции управления активами и пассивами предполагает в современных условиях создание особой организационной единицы - специального комитета при Совете директоров (Правлении банка) - Комитета по управлению активами и пассивами (КУАП) или АЛКО.

Рис. 2. Принятие решений по управлению активами и пассивами

Комитет по управлению активами и пассивами несет ответственность за определение совокупного размера рисков и их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению рисками и общего предела риска. Иными словами, Комитет несет ответственность за положение банка в области риска и прибыли. Он анализирует условия функционирования банка и определяет стратегию, отвечающую целям банка.

Комитет по управлению активами и пассивами выполняет следующие функции:

• разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления активами и пассивами;

• принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения и размещения средств;

• контроль за соответствием структуры баланса ориентирам, установленным стратегическим планом;

• разработка ограничений по финансовым рискам;

• контроль за ликвидностью баланса банка и прогнозированием позиции по ликвидности, определение потребности в ликвидных средствах и выбор альтернативных источников средств;

• рассмотрение краткосрочных прогнозов по источникам и направлениям средств;

• разработка методик и регламентов, касающихся управления финансовыми рисками;

• разработка ценовой политики банка, установление маржи безубыточности и уровня рентабельности;

• анализ и мониторинг эффективности работы банка и, прежде всего, в части рентабельности;

• краткосрочное и долгосрочное прогнозирование тенденций изменения рыночных процентных ставок и определение соответствующих ориентиров для установления процентных ставок по активным и пас- сивньш операциям;

• координация работы между подразделениями банка, привлекающими и размещающими средства;

• управление капиталом банка;

• контроль за соблюдением банком законодательства и нормативных актов Банка России в отношении рисков.

В структуру Комитета по управлению активами и пассивами входят: Комитет по управлению рыночными рисками с отделом по управлению рыночными рисками, Комитет по кредитному риску с отделом по управлению кредитными рисками и казначейство (рис.

Рис. 3. Структура Комитета по управлению активами и пассивами

Комитеты по управлению рыночными, кредитными рисками и казначейство подчиняются КУАП, каждый из них несет ответственность за управление рисками, входящими в их компетенцию.

Казначейство осуществляет управление ликвидностью банка. Его основной целью является формирование баланса финансовых ресурсов исходя из задач текущего планирования и стратегического развития, их оптимальное распределение по видам активов и пассивов на основе ликвидности, максимальной доходности и минимальной стоимости, сбалансированного графика платежей и поступлений, а также контроль за обеспечением планируемого уровня прибыли.

Отделы по управлению рыночными и кредитными рисками выполняют всю необходимую работу, связанную с анализом, отслеживанием рисков, установлением допустимых пределов и т.д.

Комитет по управлению рыночными рисками несет ответственность за осуществление стратегии по рискам, санкционирование действий по управлению ими, определение пределов риска по конкретным видам и наблюдение за операциями, связанными с рыночными рисками. Отдел управления рыночными рисками несет ответственность за осуществление и координацию ежедневного измерения риска, управление рисками и отслеживание риска по всему банку в целом.

Комитет по кредитному риску несет ответственность за осуществление стратегии кредитного риска, санкционирование пределов риска по странам, отраслям и секторам хозяйства, а также наблюдение за всеми операциями, связанными с кредитными рисками.

Заседания КУАП (АЛКО) проходят не реже двух раз в месяц. Ход заседаний фиксируется в подготавливаемых по специальной форме протоколах. Разработанные комитетом документы утверждаются Советом директоров (Правлением банка).

В состав участников КУАП (АЛКО) входят руководители различных подразделений и отделов, ответственных за привлечение и размещение средств и управление рисками. Необходимым условием успешного управления активами и пассивами является организация системы точной и регулярной информации и отчетности.

8.4.