<<
>>

Управление кредитными рисками

Понятия «кредитный риск» и «управление кредитным риском». В экономике риск - это уровень неопределенности в предсказании результата, элемент неопределенности, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции; возможность пострадать от какой-либо формы убытка или ущерба, вероятность понести убытки от коммерческой деятельности.

Применительно к кредиту риск характеризуется как вероятное непогашение основного долга и процентов, непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до истечения срока, к которому лицо, получившее отсрочку платежа или кредит, обязалось погасить задолженность.

Отметим два обстоятельства. Во-первых, к кредитному риску относится ситуация, связанная именно с кредитом, а не с другими экономическими формами. Во-вторых, кредитный риск связывается не с результатом деятельности, а с самой деятельностью, которая может привести к нежелательному событию.

Кредитный риск - это не само свойство кредита, не столько вероятность нежелательного хода или неизбежность результата в процессе кредитования, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата.

Управление кредитным риском, поэтому, целесообразно определить как осознанную деятельность по преодолению противоречий в движении кредита, как деятельность, направленную на обеспечение эффективного функционирования кредита, на реализацию его свойств.

Управление кредитным риском - это не борьба с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения кредитных операций, а деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков.

Такое понимание управления кредитным риском несколько смещает акценты. Можно, конечно, «бороться» и с негативным результатом, полученным от кредитной деятельности, добиваться смягчения последствий от невозврата кредита. Однако можно действовать и в другом направлении: построить кредитный процесс так, чтобы предотвратить отрицательный результат, обеспечить эффективное функционирование кредита, предвосхищая нежелательные последствия на каждой стадии его движения.

Центр управления кредитным риском перемещается, таким образом, в начальную стадию взаимоотношений банка с заемщиком. Прежде чем выдавать кредит, банку важно определить, в какой степени это согласуется с его кредитной политикой, с итогами преселекции риска. Важную роль здесь призван сыграть анализ кредитоспособности клиента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока и делового риска.

Существенное значение имеет и последующий анализ. Управление кредитом - это комплексный процесс, затрагивающий всю совокупность отношений кредитора с заемщиком, всю систему кредитования.

Неумелая, не до конца осмысленная деятельность (кредитный риск) и как следствие невозврат кредита - это «звенья одной цепи», где результат становится наиболее осязаемым.

При всей своей тяжести невозмещение ссудной задолженности является, однако, не единственным негативным следствием слабого управления кредитом. На практике нарушение технологии кредитного процесса может вызвать для банка следующие негативные материальные и нематериальные результаты:

• задержку возврата кредита, приводящую к замедлению оборачиваемости банковских активов;

• непредвиденному досрочному погашению, требующему времени для размещения высвободившихся ресурсов в форме нового актива;

• потере равноценности ссужаемой стоимости (вследствие инфляции), снижающей реальную стоимость активов;

• повышение цены кредита на рынке (и как следствие - потери от применения более низкой процентной ставки в сравнении с образовавшейся более высокой ставкой);

• снижение рейтинга и репутации банка (вследствие снижения качества кредитного портфеля);

• уход более квалифицированных кадров (в результате угрозы крупных убытков или банкротства) и др.

Поэтому управление кредитным риском требует особого внимания к процессу планирования кредитов, анализу их использования, организации кредитных отношений. Каждая из фаз управления требует от кредитной организации особых знаний и опыта, умения выявить факторы, которые могут привести к нарушению кредитного процесса.

Классификация кредитных рисков. В зависимости от характера этих факторов кредитные риски можно классифицировать различным образом.

Кредитные риски в зависимости от уровня могут возникнуть как вследствие политических, так и экономических причин. Отсюда понятия политического и экономического рисков, проявляющихся в процессе кредитования на макроэкономическом уровне отношений. Данные риски являются внешними по отношению к банку в отличие от внутренних кредитных рисков, затрагивающих микроэкономические отношения (отношения банк - клиент).

Политические факторы, оказывая негативное влияние на банковскую деятельность, могут быть связаны с угрозой национализации или экспроприации имущества без соответствующей компенсации потери капитала; с возможными ограничениями обмена местной валюты на свободно конвертируемую валюту и перевода ее за границу; с разрывом соглашений вследствие решений исполнительной власти государства, в котором находится банк-контрагент; с войной, беспорядками и т.п. Политические факторы могут оказывать и положительное воздействие на процесс кредитования. Так, приход к власти нового правительства, объявляющего программу поддержки предпринимательства, может способствовать улучшению экономической конъюнктуры и снижению кредитного риска.

Экономические факторы на макроуровне связаны с изменениями экономики страны в целом, в том числе изменениями конъюнктуры рынка (цен на экспорт и импорт), платежного баланса, валютного курса и др.

Кредитный риск на макроуровне может быть вызван изменениями в законодательстве, пересмотром нормативных актов Центрального банка, затрагивающих нормы регулирования деятельности кредитных организаций, норм резервирования, условий рефинансирования и т.п.

На микроуровень отношений конкретного банка и его клиента влияет не меньший набор факторов. Это могут быть изменения, вызванные пересмотром кредитного договора вследствие изменений кредитоспособности заемщика, финансового состояния кредитной организации, его кредитной политики и др. Основанием для пересмотра кредитных отношений могут быть изменения в стоимости обеспечения кредита, непредвиденные изменения кругооборота капитала и т.п. Эти факторы могут быть как внешними, так и внутренними. На микроуровне внешними факторами могут быть: банкротство заемщика, требования кредиторов о погашении задолженности, кража, мошенничество, семейные проблемы, безработица (если речь идет об индивидуальном заемщике - физическом лице) и др. Внутренними факторами обычно считаются: недостаток обеспечения, ошибочная оценка заявки клиента, слабый контроль в процессе кредитования и замедленное реагирование на предупредительные сигналы. Указанные внутренние факторы являются основными причинами потерь, их влияние более чем на 60% определяет результаты деятельности кредитной организации. Отрицательное воздействие в качестве внутреннего фактора может оказывать плохое качество обеспечения.

По степени зависимости риск может быть независимым и зависимым от банка. Независимый от банка риск, как правило, связан с действием политических и общеэкономических факторов, непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникают на уровне микроотношений с клиентом, многое здесь зависит от самого банка, уровня его менеджмента (внутренние причины).

По степени отраслевой направленности кредитные риски проявляют себя в зависимости от того, с кем банк имеет дело - промышленным или сельскохозяйственным предприятием, торговой или международной организацией. Кредитный риск как таковой в данном случае как бы накладывается на ту отрасль, к которой относится субъект кредитования.

По масштабам кредитный риск разделяют на комплексный и частный. Комплексный кредитный риск охватывает все кредиты, которыми пользуются заемщики, это риск кредитного портфеля, который складывается у коммерческого банка в данный момент по всем выданным кредитам. Частный, или локальный, кредитный риск соотносится с различными отдельными видами кредитов.

Особенности кредитных рисков могут быть связаны также с конкретными кредитами. Следовательно, различают кредитный риск, исходящий от клиента, характера сделки (объекта кредитования), устанавливаемого срока кредитования, обеспеченности кредита. Частный (локальный) кредитный риск здесь несет печать характера конкретной ссуды, имеющей различное качество, зависящее от степени ее надежности.

По структуре кредита кредитные риски могут быть связаны со стадией выделения ссуды банком, ее получением и использованием заемщиком, высвобождением ресурсов, необходимых для погашения долга, и возвратом в кредитную организацию. На каждой из данных стадий деятельность банка по управлению кредитным процессом, а также результаты этой деятельности могут быть различными. Различными являются и те методы, которые использует банк в процессе управления кредитными операциями.

В зависимости от стадии принимаемого решения риски возникают на предварительной или последующей стадии кредитования. Риски предварительной стадии кредитования возникают в период до момента первой выдачи кредита (преселекция кредита, анализ кредитоспособности, документов, предоставляемых клиентом в банк для получения ссуды, правильность составления кредитного договора). Кредитные риски на последующей стадии кредитования связаны с наблюдением, контролем за кредитным процессом от момента первой выдачи ссуды до момента ее полного погашения и уплаты ссудного процента.

Кредитные риски различаются и по степени допустимости. Минимальным считается риск, размер которого находится на уровне 0-25% потерь расчетной прибыли; повышенным - при потерях расчетной прибыли в пределе 25-50%, критическим является риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50-75%, недопустимым считается риск, при котором убытки достигают 75-100% расчетной прибыли.

Управление кредитным риском представляет собой определенную систему, к элементам которой следует отнести:

• выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные последствия в процессе кредитования;

• оценку кредитного риска,

• разработку мероприятий, инструментов, минимизирующих кредитные риски;

• организацию контроля за управлением рисками.

Управление кредитным риском предусматривает ряд мероприятий

в различных областях. Это могут быть организационные, кадровые мероприятия, специальные мероприятия по защите банка-кредитора от нарушений кредитного процесса и т.п.

Организационные мероприятия предусматривают определение обязанностей круга лиц, занятых кредитованием. К задачам организации кредитного процесса с позиции управления риском относятся:

• разработка в письменном виде политики кредитования и управления кредитным риском;

• формулирование стратегии кредитования;

• принятие решений об организационной структуре управления кредитными операциями;

• определение содержательных и технических рекомендаций по организации кредитного процесса;

• установление системы минимизации риска;

• установление информационных систем, необходимых для выявления и оценки рисков кредитования;

• определение порядка рассмотрения предоставленных проектов и принятия решений об их кредитовании;

• установление системы отчетности и связей между подразделениями банка;

• фиксация полномочий/компетенции на выдачу кредитов и возможности их делегирования.

Кадровые мероприятия охватывают обучение и повышение квалификации сотрудников и руководящих кадров, занятых кредитными операциями, формирование и поддержание культуры кредитования, установление порядка контроля и ревизии кредитных операций.

К специальным мероприятиям управления кредитным риском относятся те инструменты, которые применяют банки в процессе ведения кредитных операций, и, прежде всего, лимиты концентрации кредитов по одному заемщику. Лимитом в данном случае считается максимальный размер кредита, включая гарантии и условные обязательства, одному заемщику или группе заемщиков, контролируемой одним лицом, в процентном отношении к капиталу (оплаченному капиталу и резервам).

В ряде стран эти лимиты в конце 90-х гг. устанавливались на следующем уровне (табл. 20).

Лимиты концентрации кредитов одному заемщику

Таблица 20

Страны Лимит, % Комментарии
Канада 25 Максимум 50% в зависимости от залога
Дания 35 До 50% при определенных обстоятельствах
Франция 40 Совокупная концентрация всех рисков, составляющих от 5 до 40% капитала, не должна превышать 800% размера совокупного капитала
Германия 15 Ни один крупный кредит не должен превышать 50% капитала. Совокупная стоимость крупных кредитов не должна превышать 800% совокупного капитала
Италия 20 Применяется лишь к одному клиенту, но не группе взаимосвязанных клиентов, также имеются общие лимиты, установленные Банком Италии
Япония 20 30% в случае траста и долгосрочного кредитования банков
Нидерланды 25 Отдельные крупные кредиты в размере от 15 до 20% от банковского капитала требуют 100%-го дополнительного резервного обеспечения

Считается, что в среднем разумный уровень лимитов должен составлять примерно 20-30% от капитала банка. Более жесткие лимиты устанавливаются там, где имеется большое число мелких, недостаточно капитализированных кредитных организаций либо где присутствует большое количество достаточно крупных заемщиков. Жесткие лимиты дают возможность снизить риски, ограничить объемы кредитов, предоставляемых мелкими банками крупным клиентам. В тех странах, где в банковской системе преобладают крупные банки, более рациональной считается система установления менее жестких лимитов. Общий объем кредитов одному заемщику, как правило, не должен быть выше 20 или 30% нетто-капитала и резервов. Если кредиты выдаются без обеспечения, то лимит по одному заемщику фиксируется на уровне 10-15% нетто-капитала и резервов.

В различных странах используются при этом разные системы контроля. Например, в Малайзии «крупным» считается кредит, размер которого превышает 15% нетто-капитала и резервов банка. Одновременно общий объем крупных кредитов не должен быть выше 50% от общего размера кредитных вложений банка. Это означает, что банку не разрешено выдавать более 50% своих ресурсов в виде кредитов менее чем четырем крупным заемщикам. Во Франции и Германии общий размер крупных кредитов не должен превышать 800% капитала банка.

В России, как известно, крупным кредитом является тот, размер которого превышает 50% собственного капитала банка, а совокупная величина крупных кредитов, в том числе выданных связанным заемщикам, не должна превышать размер капитала банка более чем в 8 раз.

Лимиты кредитования касаются не только пределов концентрации кредитов, предоставляемых одному заемщику. Это могут быть лимиты по отраслям народного хозяйства, отдельным странам, видам валюты, срокам погашения, типу обеспечения, объекту лимитирования (лимиты выдачи кредита или ссудной задолженности) и др.

Лимит кредитования может устанавливаться по отношению к капиталу банка через предельный удельный вес в общих кредитных вложениях или максимальную долю кредита в совокупном капитале кредитного учреждения. В любом случае банк, определяющий пределы кредитования, должен четко представлять те области, которые могут вызвать риски.

12.5.

<< | >>
Источник: Кох Л.В., Кох Ю.В.. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ: Учебное пособие. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС,2006. - 280 с.. 2006

Еще по теме Управление кредитными рисками:

  1. Управление рисками в рамках управления активами и пассивами
  2. Механизмы управления рисками секьюритизации
  3. Стратегическое управление банковскими рисками
  4. Управление рисками форфейтингового кредитования
  5. Анализ и управление рисками секьюритизации
  6. 9. Управление инвестиционными рисками на предприятии
  7. Содержание понятий «управление кредитом» и «управление кредитным риском»
  8. Управление кредитным риском.
  9. Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией
  10. рисками
  11. Статья 5.54. Неисполнение обязанности по проведению проверки и (или) неисправлению недостоверной информации, содержащейся в кредитной истории (кредитном отчете) Комментарий к статье 5.54
  12. 2. Центральный банк. Специализированные банки и кредитные организации. Кредитные отношения
  13. 2. Кредит и современная кредитная система. Банки, их виды и операции. Центральный (Национальный) банк и его роль в осуществлении денежно-кредитной политики
  14. СТРАТЕГИЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ